objeto de estudio de la botanica

AUDITORIA DE SISTEMAS
A. Problemas detectados
1. Las compras no sufren los cargos de los importes.
2. El programador vendía muchas de las cosas compradas para sostener su estilo de vida.
3.Mediante un programa reemplazaba su cuenta cargando los importes a otros clientes.
4. El sistema de control no realizaba verificaciones individuales de las cuentas, solo de los totales.
5. El almacén dedocumentación no contaba con restricción alguna para evitar accesos no autorizados.
6. No existe un control que valide o autorice cualquier cambio efectuado.
B. Riesgos
1. Incorrecta valuación deinventarios.
2. Pérdidas económicas para la empresa.
3. Problemas legales con los clientes afectados.
4. Al no verificar individualmente las cuentas se corre el riesgo de sobre o subestimación delas cuentas.
5. Pérdida de documentación del almacén.
6. Cambios o transferencias no autorizadas e inapropiadas.
C. Acciones a realizar
1. Exigir un saneamiento de todas las compras.
2. Realizarcontroles de todas las salidas de inventarios.
3. Establecer mayor supervisión sobre las actividades que se realizan con los sistemas informáticos de la entidad.
4. Efectuar una verificaciónintegral de todas las cuentas y sus componentes.
5. Implantar restricciones de acceso para almacén y a toda área vulnerable de la empresa.
6. Aplicar controles internos para cualquier transacción omovimiento de saldos.
7. Implementar sistemas informáticos para el control y contabilización de los movimientos de los inventarios.
D. Conclusiones.- Según analizado el problema de este gran local deventas podemos concluir que existe una gran cantidad de problemas en lo inventarios de la empresa debido a que el programador realizo acciones inapropiadas en el tratamiento y destino de estosinventarios, afectando no solo a la entidad de la cual es empleado sino a los clientes de la misma, todo lo mencionado anteriormente se pudo haber evitado con la presencia de adecuados manuales de funciones y...