Obligaciones Bancarias

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Título de renta fija, generalmente con un tipo de interés fijo y pagadero semestralmente o anualmente, con plazo de amortización superior a tres años. En general, en términos financieros, se entiende por obligación cualquier deuda que se tenga que cumplir.
Las obligaciones financieras son todas aquellas responsabilidades que adquiere la empresa con entidades decrédito financiero como bancos y corporaciones para financiarse en el corto plazo bajo la modalidad de créditos directos y utilización de líneas de crédito.

No se registrarán en esta cuenta los fondos interbancarios comprados y operaciones de reporto con instituciones financieras, mientras permanezcan vigentes y sean de plazos menores a 30 días.

Estas obligaciones sin embargo, tienen su origen enoperaciones, contratos o transacciones pasadas, tales como:

- Gastos o costos para la producción, la adquisición de mercancías o servicios necesarios para el funcionamiento.

- Préstamos en sus diferentes modalidades para el financiamiento de corto, mediano o largo plazo para activos fijos.

Las subcuentas son:

➢ 2601 Sobregiros

➢ 2602 Obligaciones con InstitucionesFinancieras del país

➢ 2603 Obligaciones con Instituciones Financieras del exterior

➢ 2604 Obligaciones con Entidades del Grupo Financiero en el país

➢ 2605 Obligaciones con Entidades del Grupo Financiero en el ext.

➢ 2606 Obligaciones con Entidades Financieras del Sector Público

➢ 2607 Obligaciones con Organismos Multilaterales

➢ 2608 PréstamoSubordinado

➢ 2609 Obligaciones con Entidades del Sector Público

➢ 2690 Otras obligaciones







Sobregiros

Los Sobregiros son la utilización de los fondos no disponibles de una cuenta corriente, garantizando esta transacción con depósitos a plazo fijo y cuentas de ahorros. Registra el valor de los sobregiros ocasionales a corto plazo que las entidades incurren en susoperaciones y que son otorgados por otras entidades locales o del exterior (2601).

Beneficios

➢ El Sobregiro es un servicio muy versátil que le da agilidad para que utilice el crédito a su discreción

➢ Pago mensual de intereses sobre saldo

➢ El capital puede ser pagado en el término que se pacte

Debito:

Por los abonos o cancelaciones de los sobregirosincurridos.

Crèdito:

Por el monto de los sobregiros incurridos.

Obligaciones con instituciones financieras del país

Son los Préstamos directos recibidos de instituciones financieras del país y el financiamiento que reciben las compañías de tarjetas de crédito con el respaldo de consumos pendientes de pago por parte de sus tarjetahabientes (2602).

Clasificadas de la siguientemanera

|260205 |De 1 a 30 días |
|260210 |De 31 a 90 días |
|260215 |De 91 a 180 días |
|260220 |De 181 a 360 días |
|260225 |De más de 360 días |
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Dèbito:

➢ Por los abonos o cancelaciones de los préstamos recibidos.


➢ Por el pago de obligaciones contingentes vencidas que no fueron canceladas en la fecha de su vencimiento.


Credito:

➢ Por el monto de los préstamos recibidos y por el financiamiento que reciben las compañías de tarjetas de créditorespaldados por consumos pendientes de pago de sus tarjetahabientes


➢ Por el monto de las obligaciones contingentes que se han vencido y no fueron pagadas por la entidad al banco corresponsal.


Obligaciones con instituciones financieras del exterior

Registra las obligaciones provenientes de préstamos y líneas de créditos contratadas con instituciones financieras del exterior, así...