OBLIGACIONES DE LOS DIRECTORES EN EL PERIODO CERCANO A LA INSOLVENCIA

A/CN.9/WG.V/WP.113

Naciones Unidas

Asamblea General

Distr. limitada
12 de febrero de 2013
Español
Original: inglés

Comisión de las Naciones Unidas para
el Derecho Mercantil Internacional
Grupo de Trabajo V (Régimen de la Insolvencia)
43º período de sesiones
Nueva York, 15 a 19 de abril de 2013

Régimen de la insolvencia
Obligaciones de los directores en el período cercano
a la insolvenciaNota de la Secretaría

Índice
Párrafos Página

Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1-8

2

Obligaciones de los directores en el período cercano a la insolvencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

4

Introducción y finalidad de esta [parte] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .

4

I.

Contexto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1-15

4

II.

Elementos de las obligaciones de los directores en el período cercano
a la insolvencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

16-57

10

A.

Lanaturaleza de las obligaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

16-21

10

B.

Cuándo nacen las obligaciones: el período cercano a la insolvencia . . . . . . .

22-25

15

C.

Determinación de las partes en las que recaen las obligaciones . . . . . . . . . .

26-29

16

D.

Responsabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . .

30-36

18

E.

Ejecución de las obligaciones de los directores respecto a la apertura
de un procedimiento de insolvencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

37-57

21

V.13-80792 (S)

190313

*1380792*

190313

A/CN.9/WG.V/WP.113

Introducción
1.
En su 43° período de sesiones, celebrado en 2010, la Comisión tuvo a su
disposición varias propuestaspara una labor futura sobre el régimen de la
insolvencia (documentos A/CN.9/WG.V/WP.93 y Add.1 a 6 y A/CN.9/582/Add.6).
Esas propuestas habían sido examinadas por el Grupo de Trabajo V en
su 38° período de sesiones (véase A/CN.9/691, párrs. 99 a 107), ocasión en que se
recomendaron a la Comisión posibles temas de estudio (A/CN.9/691, párr. 104).
Con posterioridad a ese período de sesiones delGrupo de Trabajo V, se presentó
otro documento (A/CN.9/709) con material complementario de la propuesta de
Suiza que figuraba en el documento A/CN.9/WG.V/WP.93/Add.5.
2.
Después de sus deliberaciones, la Comisión apoyó la recomendación del
Grupo de Trabajo V que figuraba en el documento A/CN.9/691, párrafo 104, de que
se emprendieran actividades sobre dos temas relacionados con la insolvencia, quetenían importancia en la actualidad y en los que una mayor armonización de las
reglamentaciones de los distintos Estados aportaría mayor certeza y previsibilidad.
3.
El objeto de la presente nota es el segundo tema, propuesto por el Reino Unido
de Gran Bretaña e Irlanda del Norte (A/CN.9/WG.V/WP.93/Add.4), la Federación
Internacional de Profesionales en materia de Insolvencia (INSOL International)(A/CN.9/WG.V/WP.93/Add.3)
y
el
International
Insolvency
Institute
(A/CN.9/582/Add.6), relativo a la responsabilidad y las obligaciones de los
directores y ejecutivos de una empresa en situación de insolvencia o previa a la
insolvencia 1. Dadas las inquietudes planteadas durante el extenso debate la
Comisión convino en que, en relación con este tema, se trataría únicamente la
responsabilidad y lasobligaciones que nacieran en el contexto de la insolvencia sin
pretender abarcar aspectos de la responsabilidad penal ni cuestiones estrictamente
del ámbito de la legislación sobre sociedades.
4.
El examen de este tema comenzó en el 39° período de sesiones del Grupo de
Trabajo (celebrado en diciembre de 2010 en Viena) y continuó en los períodos de
sesiones 40°, 41° y 42º de ese Grupo (celebrados...