obras publicas











SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA



GUÍA DE AUDITORÍAS Y VISITAS DE INSPECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS







AGOSTO 2009





ÍNDICE

Contenido
página
INTRODUCCIÓN

A) Marco Normativo en Materia de Obra Pública
5
B) ObjetivoGeneral
6
C) Alcance
6
D) Definiciones
7
E) Situaciones a considerar
12
F) Procedimientos
13
Disposiciones Generales

1.- Planeación General
13
2.- Organización
15
3.- Políticas, Bases y Lineamientos en materia de obra pública y servicios relacionados con las mismas
16
4.- Universo y muestra de obras públicas y servicios relacionados con las mismas17
5.- Planeación, Programación, Presupuestación
19
5.1. Planeación
19
5.2. Programación
20
5.3. Presupuestación
20
De los Procedimientos de Contratación

6.- Procedimientos de contratación
23
De la Licitación Pública

7.- Licitación pública
24
7.1. Modalidades de la Licitación pública
24
7.2. Testigo social
25
7.3. Convocatoria a la licitación pública26
7.4. Modificación a plazos
27
7.5. Visita al sitio de los trabajos
27
7.6. Junta de aclaraciones
27
7.7. Presentación y apertura de proposiciones
28
7.8. Evaluación de proposiciones
29
7.9. Fallo
33
De las Excepciones a la Licitación Pública

8.- Excepciones a la licitación pública
35
8.1. Excepciones a la licitación pública
35
8.2. Registro único de contratistas37
8.3. Cancelación del procedimiento de contratación; nulidad total y declaración desierta
38
De la Contratación

9.- Contratación
39
9.1. Contratos
39
9.2. Garantías
40
9.3. Convenios
43
9.4. Anticipos
44
9.5. Suspensión temporal de los trabajos
45
9.6. Terminación anticipada del contrato
46
9.7. Rescisión administrativa de contratos
47
De la Ejecución

10.-Ejecución
51
10.1. Ejecución
51
10.2. Inspección física de los trabajos
53
10.3. Bitácora
55
10.4. Estimaciones y pagos
57
10.5. Ajuste de costos
59
10.6. Recepción de los trabajos
64
10.7 Finiquito
65
10.8. Acta que da por extinguidos los derechos y obligaciones
66
11.- Penas convencionales y retenciones
68
De la Administración Directa

12.- Administración directa
71
Dela Información y Verificación

13.- Aspectos contables en la obra pública
72
14.- Sistema integral de información
73
G) Cédulas de trabajo
74
H) Reportes de Visitas de Inspección Permanente
89




INTRODUCCIÓN




El Programa Nacional de Infraestructura 2007-2012 establece los objetivos, las metas y las acciones que impulsará el gobierno federal para aumentar la cobertura,calidad y competitividad en este sector estratégico para el desarrollo nacional. El Programa asume el reto de construir una infraestructura sólida, actualizada y extendida en beneficio de las generaciones de hoy y de mañana. Por eso, define acciones con una visión integral y de largo plazo.

En la actualidad, podemos advertir que el verdadero sustento de la democracia es la confianza de lasociedad, y que ésta encuentra su verdadero soporte en la construcción de leyes de transparencia, de Sistemas de Rendición de Cuentas y de procesos institucionales de control gubernamental.
Con el fin de coadyuvar al cumplimiento de metas y consolidar un Gobierno honesto, eficiente y transparente, la Unidad de Control y Auditoría a Obra Pública, tiene como fin asegurar que los recursos federales seanempleados con la mayor transparencia y utilizados en la forma prevista, para lo cual se han desarrollado nuevos mecanismos para modernizar, actualizar y mejorar los procesos relacionados con la ejecución de Obra Pública, así como su inspección, control y vigilancia.
En este contexto, la Unidad de Control y Auditoría a Obra Pública tiene como principales funciones actualizar los procedimientos...