OBSERVACION DETERMINADA POREL ORFIS


OBSERVACIONES DE CARÁCTER FINANCIEROS
RECURSOS ESTATALES
Observaciones Número: 094/2012/001 EM
Derivado de la revisión al soporte documental de los juicios pendientes de Resolución, se detectó que el Organismo tiene registrado contablemente un importe por $861,531.39; sin embargo, la documentación comprobatoria y justificativa es por $808,610.39, generando una diferencia de $52,921.00Motivación y Fundamentación:
Como resultado de la revisión Practicada al ejercicio dos mil doce, se detectó que el Ente fiscalizable no observó la obligación de contar con la documentación comprobatoria y justificativa de los juicios pendientes de resolución, infringiendo presuntamente lo establecido en el artículo 39 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; artículos 186, fracción I,258,272 y 308 del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; y numeral 27 de los Lineamientos de Registro Presupuestal, Contable y de Consolidación presentados en el Programa de Cierre Anual para el Ejercicio fiscal 2012, emitidos por la Secretaría de Finanzas y Planeación.
Observaciones Número: 094/2012/002 EM
De la revisión y análisis a las cuentas por cobrar delOrganismo, la cual presenta un saldo al 31 de diciembre de 2012 un monto de $4,315,927,235.49, no fue recuperado y/o depurado a esa fecha, asimismo, no proporcionó evidencia del soporte documental que respalde los registros contables, determinando las siguientes inconsistencias:
a) Existe adeudos por un monto de $ 2,676,143,103.94 con una antigüedad menor a un año de los cuales no se han realizadogestiones para su recuperación.
b) Existe adeudos por un monto de $ 1,639,784,131.55 con una antigüedad mayor a una año, de los cuales no se han realizado gestiones para su recuperación y/o depuración.
Motivación y Fundamentación:
Como resultado de la revisión practicada al ejercicio dos mil doce, se detectó que el Ente Fiscalizable no observó la obligación de recuperar y/o depurar los saldos de lascuentas por cobrar, infringiendo presuntamente lo establecido en los artículos 186, fracción XXV, y 258 del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; numerales 17 y 19 de los Lineamientos de Registro Presupuestal, Contable y de Consolidación presentados en el programa de Cierre Anual para el Ejercicio fiscal 2012, emitidos por la Secretaría de Finanzas y Planeación.Observaciones Número: 094/2012/003 EM
Derivado del análisis a la cuenta de activo fijo, se detectaron disminución disminuciones al 31 de diciembre de 2012 por un importe de $7,948,784.82 de las cuales el Organismo no proporcionó evidencia documental, como se detalla a continuación:
Cuenta contable
concepto
Movimiento
1241-2512-0001
Otro muebles
3,480.00
1241-3515-0001
Bienes informáticos6,184,485-43
1246-6566-0001
Maquinaria y equipo eléctrico y electrónico
1,640,824,64
1246-7567-0002
Herramientas y máquinas herramientas
119,994.75
Total
$7,948,784.82


Motivación y Fundamentación:
Como resultado de la revisión practicada al ejercicio dos mil doce, se detectó que el Ente Fiscalizable no observó la obligación de contar con la documentación comprobatoria de lasdisminuciones realizadas al activo fijo durante el ejercicio en revisión, infringiendo presuntamente lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad, Gubernamental; artículos 1, 94 y 95 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administración y Enajenación de Bienes Muebles del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; y artículos 186, fracciones III, XI, XVIII y XLI, 213 y272 del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de Llave.
Observaciones Número: 094/2012/004 EM
Deriva de la revisión efectuada a las actas de sesión del Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos, Servicios y Enajenaciones de Bienes Muebles, el Organismo no presentó el acta de la Quinta Sesión Extraordinaria, celebrada el día 31 de mayo de 2012 en la cual se autoriza la baja...