Observaciones auditorias
Páginas: 4 (928 palabras)
Publicado: 4 de junio de 2014
Observaciones
-1-
La empresa no acepta asientos de ajuste si durante la revisión estimamos que se deben hacer lo llevaremos acabo.
-2-
La empresa acostumbra a firmar cheques en blancobajo ningún concepto se deben de firmar cheques en blanco.
-3-
La empresa cuando liquida facturas, recibos no coloca el sello fechado de pago.
Se requiere al momento de que se efectúen los pagosse cancelen con el sello fechado de pago.
-4-
La empresa no acostumbra realizar cheques en forma periódica.
Se siguiere por control interno realizar por sorpresa arqueos.
-5-
La empresaacostumbra efectuar pagos con cheque al portador.
El código fiscal de la federación prohíbe efectuar pagos con cheque al portador.
-6-
La empresa registró un depósito por $248,750.47. El banconos reporta un depósito del 2 de Enero del 2014 por $298,750.47 favor de pedir análisis.
Instrucciones
C - I 7
C I - 12
C I – 26
C I –31
A – 2
-7-
La empresa recibió fondos fechados por $91,000 y el reporte del banco no aparece solicitar explicación al contador.
-8-
La empresa por control internonos informo que otorga a sus clientes crédito de 30 días. Según análisis de antigüedad de saldos confirmados que no existe política alguna.
-9-
Existen dos clientes “Automóviles S.A.” y “F. NavaS.A.” Que deben desde el pasado mes de Julio y al cierre ni el gerente, ni el contador y mucho menos el jefe de cobranza o logrado obtener el cobro.
-10-
Se solicita a la empresa un análisis delos clientes con vencimiento mayor de 6 meses para determinar su incobrabilidad.
-11-
La empresa acostumbra realizar préstamos a sus empleados de una manera general. Sin embargo el Gerente deventas no esta al pendiente de que los empleados realicen los abonos correspondientes se requiere mayor supervisión.
-12-
En la relación de deudores diversos se encuentran reclamos por mercancía...
-1-
La empresa no acepta asientos de ajuste si durante la revisión estimamos que se deben hacer lo llevaremos acabo.
-2-
La empresa acostumbra a firmar cheques en blancobajo ningún concepto se deben de firmar cheques en blanco.
-3-
La empresa cuando liquida facturas, recibos no coloca el sello fechado de pago.
Se requiere al momento de que se efectúen los pagosse cancelen con el sello fechado de pago.
-4-
La empresa no acostumbra realizar cheques en forma periódica.
Se siguiere por control interno realizar por sorpresa arqueos.
-5-
La empresaacostumbra efectuar pagos con cheque al portador.
El código fiscal de la federación prohíbe efectuar pagos con cheque al portador.
-6-
La empresa registró un depósito por $248,750.47. El banconos reporta un depósito del 2 de Enero del 2014 por $298,750.47 favor de pedir análisis.
Instrucciones
C - I 7
C I - 12
C I – 26
C I –31
A – 2
-7-
La empresa recibió fondos fechados por $91,000 y el reporte del banco no aparece solicitar explicación al contador.
-8-
La empresa por control internonos informo que otorga a sus clientes crédito de 30 días. Según análisis de antigüedad de saldos confirmados que no existe política alguna.
-9-
Existen dos clientes “Automóviles S.A.” y “F. NavaS.A.” Que deben desde el pasado mes de Julio y al cierre ni el gerente, ni el contador y mucho menos el jefe de cobranza o logrado obtener el cobro.
-10-
Se solicita a la empresa un análisis delos clientes con vencimiento mayor de 6 meses para determinar su incobrabilidad.
-11-
La empresa acostumbra realizar préstamos a sus empleados de una manera general. Sin embargo el Gerente deventas no esta al pendiente de que los empleados realicen los abonos correspondientes se requiere mayor supervisión.
-12-
En la relación de deudores diversos se encuentran reclamos por mercancía...
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