observaciones y sugerencias
Páginas: 6 (1427 palabras)
Publicado: 11 de febrero de 2015
COMPAÑÍA SAN MARCOS S.A.
OBSERVACIONES DE LAS TRANSACCIONES AL 31/12/2010
Observación
Sugerencia
1.-Se detectó un faltante en caja, de acuerdo arqueo., mismo que no pudo ser comprobado por el cajero C.P. Brian Rodríguez, por $1,500.00.
Realizar arqueos de caja semanalmente para revisar la correcta entrada y salida de efectivo revisando las facturas que están a su cargo.
Cada vez quehaya una salida en efectivo de caja hacer factura del mismo para tener comprobante de dicha operación.
2.-Existen la cantidad de $11,500, que estaban considerados como anticipo de clientes, perteneciendo a un documento por cobrar.
Realizar el registro de la operación en el momento de su realización.
Verificar las facturas de dichas operaciones antes de hacer el registro correspondiente.3.-Existe una sobreevaluación de los inventarios por $75,000.00
Evaluar las mercancías del almacén con los métodos más adecuados.
Elegir y utilizar los métodos más adecuados para la valuación de las mercancías y realizarlo cada dos meses.
4.-Al realizar el arqueo de caja de detecto un excedente por $50,000.00 cantidad que se desconoce su origen.
Cada vez que se realice unarqueo de caja revisar las facturas para verificar su procedencia.
Organizar las facturas de las operaciones realizadas en caja para que puedan ser comprobadas las operaciones cuando se realice el arqueo de caja y así detectar el origen de cada operación.
5.-Existe documentación de un préstamo bancario por la cantidad de $250,000.00 mismo que no fueron registrados contablemente. De loscuales se pagan $111,111.11 más $50,666.67 de intereses.
El contador debe registrar todas las operaciones que en el momento en el cual se presenten, para cumplir oportunamente con las obligaciones adquiridas.
Mantener un control en cuanto a las operaciones que generen intereses para darle mayor importancia, ya que éstos pueden generar costos adicionales por adquirir préstamos.
6.-Existela cantidad de $35,000.00, que estaban registrados como anticipo de proveedores, los cuales pertenecen a cuentas por pagar a corto plazo.
El contador de la empresa tiene que revisar bien de acuerdo a los documentos comprobatorios de qué tipo de operaciones se trata, para no registrarlos erróneamente y para no incurrir en ajustes de auditoria en el futuro.
Verificar las cuentas y cifrasde los registros para una mayor seguridad y confiabilidad de los saldos presentados en el libro mayor, así mismo en los estados financieros.
Hacer los ajustes correspondientes para corregir dicho asiento contable.
7.-No se realizó el registro contable por la inflación de movimientos en caja y cuentas por cobrar. Por $3,000.00
Realizar el ajuste necesario para contabilizar lainflación que se presente en las respectivas cuentas.
El contador debe hacer los registros necesarios para afectas las cuentas que resulten con inflación en sus saldos.
8.- El cajero de la empresa no pudo comprobar la cantidad de $2,400.00, pertenecientes a gastos diversos.
El cajero tiene que respetar lo que se establezca, según políticas de la empresa, así mismo reunir y resguardartodos los documentos comprobatorios.
Que se le dé a conocer al cajero el procedimiento para el manejo del efectivo a su cargo y las responsabilidades a que se tiene que acatar.
9.-Existen $3,200.00 de gastos de viaje que fueron comprobados con documentación que no cumple con los requisitos fiscales.
Instruir a los empleados para que en toda operación que realicen, respalden toda lainformación comprobatoria así mismo tener conocimiento sobre los requisitos que tiene que contener los documentos, para que un gasto se considere deducible.
Tener una guía práctica para que los funcionarios elaboren su reporte conforme las especificaciones que necesite la empresa para que se identifique la aplicación de los recursos otorgados.
Tener un control de todos los viáticos que se...
OBSERVACIONES DE LAS TRANSACCIONES AL 31/12/2010
Observación
Sugerencia
1.-Se detectó un faltante en caja, de acuerdo arqueo., mismo que no pudo ser comprobado por el cajero C.P. Brian Rodríguez, por $1,500.00.
Realizar arqueos de caja semanalmente para revisar la correcta entrada y salida de efectivo revisando las facturas que están a su cargo.
Cada vez quehaya una salida en efectivo de caja hacer factura del mismo para tener comprobante de dicha operación.
2.-Existen la cantidad de $11,500, que estaban considerados como anticipo de clientes, perteneciendo a un documento por cobrar.
Realizar el registro de la operación en el momento de su realización.
Verificar las facturas de dichas operaciones antes de hacer el registro correspondiente.3.-Existe una sobreevaluación de los inventarios por $75,000.00
Evaluar las mercancías del almacén con los métodos más adecuados.
Elegir y utilizar los métodos más adecuados para la valuación de las mercancías y realizarlo cada dos meses.
4.-Al realizar el arqueo de caja de detecto un excedente por $50,000.00 cantidad que se desconoce su origen.
Cada vez que se realice unarqueo de caja revisar las facturas para verificar su procedencia.
Organizar las facturas de las operaciones realizadas en caja para que puedan ser comprobadas las operaciones cuando se realice el arqueo de caja y así detectar el origen de cada operación.
5.-Existe documentación de un préstamo bancario por la cantidad de $250,000.00 mismo que no fueron registrados contablemente. De loscuales se pagan $111,111.11 más $50,666.67 de intereses.
El contador debe registrar todas las operaciones que en el momento en el cual se presenten, para cumplir oportunamente con las obligaciones adquiridas.
Mantener un control en cuanto a las operaciones que generen intereses para darle mayor importancia, ya que éstos pueden generar costos adicionales por adquirir préstamos.
6.-Existela cantidad de $35,000.00, que estaban registrados como anticipo de proveedores, los cuales pertenecen a cuentas por pagar a corto plazo.
El contador de la empresa tiene que revisar bien de acuerdo a los documentos comprobatorios de qué tipo de operaciones se trata, para no registrarlos erróneamente y para no incurrir en ajustes de auditoria en el futuro.
Verificar las cuentas y cifrasde los registros para una mayor seguridad y confiabilidad de los saldos presentados en el libro mayor, así mismo en los estados financieros.
Hacer los ajustes correspondientes para corregir dicho asiento contable.
7.-No se realizó el registro contable por la inflación de movimientos en caja y cuentas por cobrar. Por $3,000.00
Realizar el ajuste necesario para contabilizar lainflación que se presente en las respectivas cuentas.
El contador debe hacer los registros necesarios para afectas las cuentas que resulten con inflación en sus saldos.
8.- El cajero de la empresa no pudo comprobar la cantidad de $2,400.00, pertenecientes a gastos diversos.
El cajero tiene que respetar lo que se establezca, según políticas de la empresa, así mismo reunir y resguardartodos los documentos comprobatorios.
Que se le dé a conocer al cajero el procedimiento para el manejo del efectivo a su cargo y las responsabilidades a que se tiene que acatar.
9.-Existen $3,200.00 de gastos de viaje que fueron comprobados con documentación que no cumple con los requisitos fiscales.
Instruir a los empleados para que en toda operación que realicen, respalden toda lainformación comprobatoria así mismo tener conocimiento sobre los requisitos que tiene que contener los documentos, para que un gasto se considere deducible.
Tener una guía práctica para que los funcionarios elaboren su reporte conforme las especificaciones que necesite la empresa para que se identifique la aplicación de los recursos otorgados.
Tener un control de todos los viáticos que se...
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