OBSERVACIONES

OBSERVACIONES
CUENTAS POR COBRAR:
1. NO ADJUNTA DETALLE DE FACTURAS
CONDICIÓN.- Por la cual no podemos validar los importes calculados para los 13 % de los CEDEIM.
N°
Tipo Comprobante
N°Subcuenta
Nombre
Subcuenta
N°
Comprobante
Fecha
Glosa
Debe
Haber
1
OD
210703
EMPRESA METALURGICA VINTO
0000013080
31/01/2013
REGULARIZACION CIERRE BALANCE ENERO 2013 - ASIENTO PARA REGULARIZAR LA CUENTA11230 CEDEIMS POR COBRAR POR CIERRE DE BALANCE ENERO 2013, S3GUN ESTADO DE CUENTA ADJUNTO.
235.633.960,18
0,00
2
OD
210739
COMPLEJO METALURGICO VINTO S.A.
0000013080
31/01/2013
REGULARIZACIONCIERRE BALANCE ENERO 2013 ASIENTO PARA REGULARIZAR LA CUENTA 11230 CEDEIMS POR COBRAR POR CIERRE DE BALANCE ENERO 2013, S3GUN ESTADO DE CUENTA ADJUNTO.
40.301.553,81
0,00
3
OD210709
OPERACIONES METALURGICAS S.A. OMSA
0000011005
30/11/2013
REVERSION PAGO BS 4.167.948,08 $US 607.572,61 OD-7003 - CONTABILIZACXION POR REVISION DE ASIENTO OD 7003 16/07/13 A CUENTA DE VENTA DECONCENTRADOS DE ESTAÑO SEGUNADJUNTO.
1.924.628,04
0,00
4
OD
210709
OPERACIONES METALURGICAS S.A. OMSA
0000011005
30/11/2013
REVERSION PAGO BS 4.167.948,08 $US 607.572,61 OD-7003 - CONTABILIZACXION PORREVISION DE ASIENTO OD 7003 16/07/13 A CUENTA DE VENTA DE CONCENTRADOS DE ESTAÑO SEGUNADJUNTO.
1.704.340,80
0,00






2. INCORRECTA EXPOSICIÓN DE LA CUENTA CUENTAS POR COBRAR.

El comprobante13080 por regularización al cierre de balance enero 2013 de la cuenta CEDEIM POR COBRAR por Bs. 276.537.573,41
Estas cuentas son de gestiones anteriores sin embargo siguen expuestas en el ACTIVOCORRIENTE en la cuenta “ Cuentas por Cobrar” cuando deberían ser parte del ACTIVO NO CORRIENTE, por ser su cobro a largo plazo o incierto.

3. FALTA DE SELLO DEL SUPERINTENDENTE DE NEGOCIOS PARA REALIZAR LARESPECTIVA APROBACIÓN DEL COMPROBANTE CONTABLE.
CONDICIÓN.- Después de la revisión efectuada a los comprobantes de la cuentas “cuentas por cobrar” evidenciamos que en los siguientes comprobantes no...