Off shore en guatemala

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA Y AUDITORIA
CONTABILIDAD VII

TRABAJO DE INVESTIGACION

EMPRESAS OFF SHORE

MARTINIA CHITIC QUIEJ
CARNE: XXXXXX

GUATEMALA, ABRIL DEL 2009

INDICE

||Pág. |
|Carátula |1 |
|Índice |2 |
|Introducción|3 |
|Empresas Off Shore |4 |
|1.1 Definición de Empresas off Shore o fuera de plaza |4 |
|1.2 Requisitos para su funcionamiento|4 |
|1.3 Revocatoria de autorización de funcionamiento de las entidades fuera de plaza. |5 |
|1.4 Otras estipulaciones que deben cumplir las entidades fuera de plaza |6 |
|1.4.1 Reglamento de limites definanciamiento para entidades fuera de plaza o entidades Off Shore |6 |
|1.4.2 Reglamento de reserva de liquidez para entidades fuera de plaza o entidades Off Shore |8 |
|1.4.3 Ley contra el Lavado de dinero y otros activos |11 |
|1.5 Bancos Off Shoreautorizados para operar en Guatemala (28/02/2009) |16 |
|2. Caso Práctico |16 |
|2.1 Aprobación del préstamos |16 |
|2.2Regularización de la aprobación |17 |
|2.3 Formalización del préstamo |17 |
|2.4 Recepción del documentos de formalización |17|
|2.5 Registro de Garantía |17 |
|2.6 Entrega de fondos |18 |
|2.7 Recuperaciones de capital|18 |
|2.8 Regularización por devolución del documentos de formalización |18 |
|2.9 Regularización del registro de la garantía |18 |
|2.10 Por el cobro de intereses|19 |
|Conclusiones y recomendaciones |20 |
|Bibliografía |21 |

INTRODUCCIÓN

Ante los acelerados cambios financieros a nivel mundial,...