Off shore

DINERO ONSHORE Y OFFSHORE
 
    Para que nos entendamos, en este primer encuentro con estos dos términos digamos que si yo compro cerveza en la tienda que está en mi calle, en mi pueblo, en mi país, estoy comprando onshore. Pero si cruzo la frontera hasta el comercio del país vecino porque allí el alcohol es más barato porque su sistema impositivo es diferente y beneficioso para mí, estoycomprando offshore. Eso no es un crimen. 

   “Offshore” es un término que no aparece en los diccionarios. La palabra “shore” se refiere a la línea divisoria entre el agua del mar o de un lago y la tierra, debido a que la mayoría de los “centros offshore” están situados en islas. El desarrollo en los últimos años de este mundo paralelo, alternativo o / y complementario ha sido gigantesco y enrelación directa al incremento de la presión fiscal en los países desarrollados. Se habla de que la mitad del dinero del mundo está “offshore”.  

   ¿Sabían ustedes que nuestros emigrantes a Venezuela y a Alemania y otros países europeos tenían sus ahorros “offshore”?. Estoy seguro de que ni ellos mismos caían en la cuenta. Mantenían sus depósitos en España, generalmente no en pesetas sino endivisas, mientras residían en el país en el que trabajaban  por un lado porque pensaban volver un día a casa, pero también porque por ser ellos no residentes en nuestro país recibían la totalidad de los intereses sin descuento de impuestos. ¿Se le ocurre pensar a alguien que eran por ello criminales?.  

   Cuando en el año 1979 el banco para el que trabajaba me envío a la City, a su filial inglesa deLondres,  para el abono de mi nómina me abrieron mi cuenta en un banco inglés de la isla de Jersey, jurisdicción offshore y más claramente un paraíso fiscal.  Fue la primera vez que oí hablar de ese tema. Me explicaron que yo tenía la consideración de expatriado (expatriate) y un tratamiento fiscal diferente, ya que por pertenecer a la casa matriz de un entidad extranjera que había creado muchospuestos de trabajo para ciudadanos ingleses, se me concedía una bonificación  importante en mi declaración de la renta en el Reino Unido que entonces era mi lugar de residencia.  

   Siempre habrá dinero offshore, mientras exista comercio internacional, movimiento de capitales y finanzas internacionales. Mientras el dinero va de un país a otro por tales motivos, parte de estos fondos yespecialmente los beneficios pasan por una entidad financiera de los centros offshore / paraísos fiscales, y parte de estos importes se quedan  en forma de comisiones, de primas, de extras, o bien porque directamente se dirijan a beneficiarios offshore 

   El  punto sobre el que gira la base teórica de toda la doctrina del dinero offshore, de las zonas de baja fiscalidad, de los paraísosfiscales y sus instrumentos, es el principio de la “obligación personal de contribuir”, es decir cada persona debe declarar en el país que reside todos sus ingresos en todo el mundo independientemente del país donde se originen.   

  El dinero offshore tiene tres orígenes:
                                         1) De origen normal
                                          2) De origen fiscal                                          3) De origen criminal

De origen normal 

   Nos podemos encontrar en seguida con cualquier persona que por motivos de trabajo es enviada a otro país, donde reside temporalmente y a quien su empresa abona sus honorarios en una cuenta de una entidad de un paraíso fiscal. Ese dinero, naturalmente, es de origen normal. 

   Asimismo supongamos quealguien, persona física o jurídica, por motivos de confianza, de eficiencia de un equipo asesor de inversiones, ahora obligatoriamente intermediarios cualificados “qualified intermediaries” u otros motivos de tipo técnico o profesional, pone sus ahorros en un banco de un paraíso fiscal, pero incluyendo estas inversiones y sus ganancias en su declaración anual de impuestos ante las autoridades del...