offchore


EMPRESAS OFF SHORE
EMPRESAS OFF SHORE
1. Con base legal proceda a definir que son las empresas Off Shore:

Según el artículo 112 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto 19-2002; seentenderá por entidades fuera de plaza o entidades off shore, aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero,que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho país.

2. Indique cuáles son los requisitos y obligaciones que deben observar las Off Shore para operar en Guatemala:
De conformidad conel artículo 113 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto 19-2002; para su funcionamiento y operación en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán obtener laautorización de funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala, y acreditar el cumplimiento de lossiguientes requisitos:
✓ Que incondicional e irrevocablemente acepten en forma escrita quedar sujeta a la supervisión consolidada de la Superintendencia de Bancos de Guatemala, en los términosseñalados en el artículo 28 de la ley de Bancos y Grupos Financieros y a la normativa contra el lavado de dinero u otros activos;
✓ Que presenten toda la información periódica u ocasional que le searequerida por la Superintendencia de Bancos y por el Banco de Guatemala, la cual podrá ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de Bancos. La información sobre sus operaciones activas ycontingentes deberá ser presentada en forma detallada. La información sobre las operaciones pasivas deberá ser presentada en forma agregada y sin revelar la identidad de los depositantes oinversionistas;
✓ Que acrediten ante la Superintendencia de Bancos de Guatemala, que autorizó a las autoridades supervisoras de su país de origen para realizar intercambio de información referente a ella...