operaciones activas

Ejemplo de operaciones activas:

El día 15 de diciembre de 2012 el banco DAVIVIENDA otorga un préstamo personal por un monto de $20,000.00 al Sr. Luis Antonio Aguilar Pérez (LUISITO) con un plazo de 36 meses a una tasa de interés anual del 14.75% y el banco cobra una comisión de otorgamiento de $350.00

Datos:

p= $20,000.00
i= 14.75% =0.012291666 F=p(i(1+i)^n12 ((1+i)^n-1)


n= 36 meses


F=$20,000.00(0.012291666(1+0.012291666)^36)
((1+0.012291666)^36-1)


F=$20,000.00(0.012291666(1.012291666)^36((1.012291666)^36-1)

F=$20,000.00(0.012291666(1.55240063))
(1.55240063-1)

F=$20,000.00(0.01908159)
(0.55240063)

F= 381.6318
0.55240069

F=$690.8605445

F=$690.82

Al sustituir los valores en la formula, determinamos que la cuota mensual a apagar es de $690.86, sin embargo; a este se le debe sumar el seguro de deuda el cual varía de acuerdo a ladisminución del capital insoluto. Para el caso, en el primer mes el seguro de deuda es de $11.40 calculados sobre el monto original de $20,000.00 ($20,000.00)(0.57) y de esta manera se
1000
Se aplica al capital insoluto se va determinado el nuevo valor de seguro sobre deuda.
Luego de haber realizado estos cálculos, se puede determinar que la cuota queel préstamo para el primer mes estaría compuesta de la siguiente manera:

$690.86+$11.40= $702.26

Es decir; el monto de la cuota calculada según la formula anteriormente planteada, más el seguro de deuda.

Para los meses sucesivos la cuota de $702.26 se mantiene igual para todos los meses y solamente varia el seguro sobre deuda, la cual se va agregando al abonocapital.

El detalle de las cuotas, el seguro sobre deuda, los intereses y el abono a capital se presentan en el respectivo cuadro de amortización que se presenta más adelante.

FECHA
CONCEPTO

PARCIAL
DEBE
HABER
15.12.12
PARTIDA #1
1142 Prestamos pactados a mas1año plazo.
114204 Prestamos a particulares
1142040101 Otorgamientos originales – ML
1110 Fondosdisponible
111001 Caja
1110010201 Agencias ML
6110 Ingresos de operaciones de interm.
611001 Cartera de prestamos
6110010500 Comisiones por otorgamiento
v/otorgamiento de crédito al Sr. Luis Antonio Aguilar
Pérez




$20,000.00


$19,650.00


$350.00



$20,000.00


$19,650.00


$350.00

$20,000.00
















$19,650.00


$350.00







TOTAL


$20,000.00
$20,000.00Posteriormente se contabiliza la provisión de intereses, los cuales se calculan diariamente, perfecto didáctico, se contabilizaran los intereses de los 30 días, las partidas quedan de las siguientes maneras:

($20,000)(0.1475)(30) = 242.4657534= $242.47
365







FECHA
CONCEPTO


DEBE
HABER
14.01.14
Partida #2
1142 préstamos pactados amás un año plazo
114204 Prestamos a particulares
1142049901 Intereses y otros por cobrar – ML
6110 Ingresos de operaciones de interme.
611001 Cartera de prestamos
6110010100 Intereses
v/ Provisión de intereses del préstamo



$242.47


$242.47


$242.47


$242.47

$242.47




$242.47

TOTAL


$242.47
$242.47


Posteriormente se contabiliza el cobro de la primera cuota.

Calculode intereses del día de cobro de la cuota

($20,000.00)(0.1475)(1) =8.082191781 =8.08
365
FECHA
CONCEPTO


DEBE
HABER
15/01/14
Partida #3
1110 Fondos disponibles
111001 Caja
1110011201 Agencias -ML
1142 Prestamos pactados más un año plazo
114204 Prestamos a particulares
1142049901 Intereses y otros por cobrar - ML
1142 Prestamos pactados más un año plazo
114204...