Operaciones Bancarias

LAVADO DE ACTIVOS – OPERACIONES SOSPECHOSAS
Concepto 2005049770-004 del 27 de febrero de 2006
Síntesis: El conocimiento del cliente para la prevención del lavado de activos en la
actividadfinanciera. La reserva en el reporte de operaciones sospechosas y alcance
del reporte con relación al vínculo con el cliente.
«(…) plantea algunas inquietudes en relación con la aplicación de laCircular Externa
023 de 2005, proferida por la entonces Superintendencia Bancaria
1
, frente a las
disposiciones sobre prevención de lavado de activos, específicamente, la reserva legal
que sepredica con respecto del reporte de operación sospechosa.
Sobre el particular, resultan pertinentes las siguientes consideraciones:
1. Sea lo primero recordar que desde sus inicios, la actividadbancaria ha estado
indisolublemente ligada al concepto de crédito y es que, de una manera u otra, la
actividad financiera confluye en el crédito. La palabra crédito atiende a la etimología
de lapalabra “credere”, que significa creer, tener confianza, en efecto “Los
economistas al definir el crédito desde el punto de vista económico, lo hacen
consistir en la confianza del acreedor y en lasolvencia del deudor”
2
lo cual resulta
de gran importancia cuando de analizar la actividades económicas se trata, al decir de
Daniel Webster “El crédito ha enriquecido a las naciones, mil vecesmás, que todas
las minas de todo el mundo: él significa el descubrimiento de que las deudas hacen
vendibles los productos ó mercaderías: que puede ser usado como moneda y que él
produce losefectos de la moneda”
3
.
Entrátandose de la actividad que nuestras vigiladas realizan, no es que el tema del
crédito y por ende de la confianza cobre un mayor énfasis sino que constituye suesencia misma
4
, tan es así que el propio ordenamiento jurídico vela a través de
normas para que se mantenga dicha confianza, no por nada es que se le atribuye como
función principal a esta...