OPERACIONES REPOS, SIMULTANEAS Y TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES
Páginas: 13 (3089 palabras)
Publicado: 1 de mayo de 2013
Los artículos publicados no comprometen a la Superintendencia Bancaria
de Colombia y son responsabilidad exclusiva de sus autores.
EL SARC: UN CAMBIO CULTURAL
¨
Por: Jorge Bermúdez Salgar1
Delegado para Intermediación
Financiera Tres
C
dístico. Busca hacer ver sus ventajas y posibilidades a aquellas personas que no siendo técnicas en el asunto, sí tienen que ver con el SARC
por susresponsabilidades o su trabajo diario.
on la Circular Externa 11 y la Carta
Circular 31 de marzo 5 de 2002, la
Superintendencia Bancaria de Colombia (SBC) modificó de manera radical el
capítulo II de la Circular Externa 100 de 1999,
referente a la gestión de riesgo de crédito, lo
cual se enmarca dentro de la tendencia moderna de supervisión que busca fortalecer el
autocontrol yespecialmente la adecuada medición y control de riesgos por parte de las entidades vigiladas. La circular 11 comienza
reconociendo que "el pilar fundamental de la
supervisión bancaria está en la gestión interna
de riesgo", ante lo cual: "Es obligación fundamental de las entidades vigiladas mantener una
adecuada administración del riesgo crediticio
para lo cual deberán desarrollar un Sistema
deAdministración del Riesgo Crediticio
(SARC)".
En la implantación de este nuevo sistema hay
una exigencia que introduce un cambio de
grandes implicaciones; esto es, que la medición del riesgo de crédito (pérdida por incumplimiento en el contrato original) debe hacerse
de acuerdo con una metodología que incorpore dos elementos: la probabilidad de incumplimiento del deudor respectivo y el cálculo dela
pérdida en el evento que se dé el incumplimiento. La combinación de estos dos elementos es
lo que se ha denominado la "pérdida esperada" de un crédito y resume la cuantificación
del riesgo de crédito. Las entidades de crédito
deberán provisionar la pérdida esperada
El objetivo de este breve artículo es hacer una
presentación del SARC con un enfoque explicativo que se aleje del enfoquenormativo y
también del estrictamente matemático o esta-
1 Las opiniones aquí emitidas tienen fines académicos y no
necesariamente constituyen una posición de la Superintendencia Bancaria de Colombia.
80 AÑOS SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA
desde el momento que se otorga el crédito y
hacia adelante mantener esta provisión de
acuerdo con el saldo de la operación y el riesgo querepresente.
ajuste económico, el impacto que la crisis
crediticia tuvo sobre el sistema no puede menos
que sugerir que restaba mucho por mejorar en
materia de manejo del riesgo de crédito.
Los cálculos que se requieren en una metodología de pérdida esperada exigen que la entidad cuente con una amplia base de datos que
recoja la información detallada y la historia del
comportamientocrediticio de sus deudores. Se
trata de conocer muy bien su propia historia y
trabajar sobre ella para obtener información y
sacar conclusiones que le permitan reconocer
el verdadero riesgo a que está sometida, protegerse adecuadamente y mejorar sus prácticas de crédito. Tanto la probabilidad de
incumplimiento de un deudor, como la pérdida dado el incumplimiento, son cálculos
que se obtienen dela entidad inferidos de casos o deudores similares. Por lo tanto, la entidad deberá contar con una cuidadosa
organización de la información y del comportamiento que han tenido sus deudores para
poder trabajarla y estudiarla fácilmente.
Conviene en este punto volver sobre algunos hechos: a finales de 1997 había en el
sistema financiero colombiano 33 bancos, 22
corporaciones financieras, 8corporaciones
de ahorro y vivienda (CAV), y 66 compañías
de financiamiento comercial tradicionales o
especializadas en leasing. A la fecha la situación es la siguiente: 28 bancos (las CAV se
convirtieron en bancos), 5 corporaciones financieras y 28 compañías de financiamiento
comercial. Este fuerte remezón del sistema
que se redujo de 129 a 61 entidades, está
explicado por la necesidad que...
de Colombia y son responsabilidad exclusiva de sus autores.
EL SARC: UN CAMBIO CULTURAL
¨
Por: Jorge Bermúdez Salgar1
Delegado para Intermediación
Financiera Tres
C
dístico. Busca hacer ver sus ventajas y posibilidades a aquellas personas que no siendo técnicas en el asunto, sí tienen que ver con el SARC
por susresponsabilidades o su trabajo diario.
on la Circular Externa 11 y la Carta
Circular 31 de marzo 5 de 2002, la
Superintendencia Bancaria de Colombia (SBC) modificó de manera radical el
capítulo II de la Circular Externa 100 de 1999,
referente a la gestión de riesgo de crédito, lo
cual se enmarca dentro de la tendencia moderna de supervisión que busca fortalecer el
autocontrol yespecialmente la adecuada medición y control de riesgos por parte de las entidades vigiladas. La circular 11 comienza
reconociendo que "el pilar fundamental de la
supervisión bancaria está en la gestión interna
de riesgo", ante lo cual: "Es obligación fundamental de las entidades vigiladas mantener una
adecuada administración del riesgo crediticio
para lo cual deberán desarrollar un Sistema
deAdministración del Riesgo Crediticio
(SARC)".
En la implantación de este nuevo sistema hay
una exigencia que introduce un cambio de
grandes implicaciones; esto es, que la medición del riesgo de crédito (pérdida por incumplimiento en el contrato original) debe hacerse
de acuerdo con una metodología que incorpore dos elementos: la probabilidad de incumplimiento del deudor respectivo y el cálculo dela
pérdida en el evento que se dé el incumplimiento. La combinación de estos dos elementos es
lo que se ha denominado la "pérdida esperada" de un crédito y resume la cuantificación
del riesgo de crédito. Las entidades de crédito
deberán provisionar la pérdida esperada
El objetivo de este breve artículo es hacer una
presentación del SARC con un enfoque explicativo que se aleje del enfoquenormativo y
también del estrictamente matemático o esta-
1 Las opiniones aquí emitidas tienen fines académicos y no
necesariamente constituyen una posición de la Superintendencia Bancaria de Colombia.
80 AÑOS SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA
desde el momento que se otorga el crédito y
hacia adelante mantener esta provisión de
acuerdo con el saldo de la operación y el riesgo querepresente.
ajuste económico, el impacto que la crisis
crediticia tuvo sobre el sistema no puede menos
que sugerir que restaba mucho por mejorar en
materia de manejo del riesgo de crédito.
Los cálculos que se requieren en una metodología de pérdida esperada exigen que la entidad cuente con una amplia base de datos que
recoja la información detallada y la historia del
comportamientocrediticio de sus deudores. Se
trata de conocer muy bien su propia historia y
trabajar sobre ella para obtener información y
sacar conclusiones que le permitan reconocer
el verdadero riesgo a que está sometida, protegerse adecuadamente y mejorar sus prácticas de crédito. Tanto la probabilidad de
incumplimiento de un deudor, como la pérdida dado el incumplimiento, son cálculos
que se obtienen dela entidad inferidos de casos o deudores similares. Por lo tanto, la entidad deberá contar con una cuidadosa
organización de la información y del comportamiento que han tenido sus deudores para
poder trabajarla y estudiarla fácilmente.
Conviene en este punto volver sobre algunos hechos: a finales de 1997 había en el
sistema financiero colombiano 33 bancos, 22
corporaciones financieras, 8corporaciones
de ahorro y vivienda (CAV), y 66 compañías
de financiamiento comercial tradicionales o
especializadas en leasing. A la fecha la situación es la siguiente: 28 bancos (las CAV se
convirtieron en bancos), 5 corporaciones financieras y 28 compañías de financiamiento
comercial. Este fuerte remezón del sistema
que se redujo de 129 a 61 entidades, está
explicado por la necesidad que...
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