Ord
Páginas: 15 (3628 palabras)
Publicado: 24 de julio de 2015
DIRECCIÓN DE CONTROL
ORD: N° 58/2012
ANT: Acuerdo
de
Concejo
N°
245
S.O
22/2012, donde el Concejo Municipal
por
unanimidad
de
los
Sres.
Concejales, acuerda solicitar informe
sobre la legalidad de los gastos a la
Dirección de Control sobre el bono de
Pro-
Retención
vulnerables
de
a
los
niños
la
más
Educación
Municipal.
MAT: Remite
Informe
de
Auditoría
a
SubvenciónPro-Retención y sugiere
acoger
medidas
para
corregir
y
mejorar el proceso administrativo.
San Antonio, 05 de Septiembre de 2012.
DE:
A
:
DIRECTORA DE CONTROL
SR. OMAR VERA CASTRO
ALCALDE DE LA IMSA
SRES. CONCEJALES DE LA IMSA
En atención a lo solicitado en el ANT., la Dirección de Control ha desarrollado una
Auditoría a Subvención Pro-Retención al Daem, con el objetivo de examinar el buen usode
los recursos y autenticidad de la documentación de respaldo que sustenta los gastos
incurridos.
Es así como se ha recogido una serie de observaciones al procedimiento de compra
y la documentación que acredita el gasto de los recursos ingresados por Subvención ProRetención.
Dentro de estas observaciones se incluyen la existencia de compras de talonarios de
matriculas, libro de registroescolar, libro de clases, que no corresponden ser solventados
por Pro-Retención.
Se adjunta informe N° 009/12 con sus anexos.
Para su conocimiento y fi
Atentamente,
H DIRECCIÓN0!
DE
CONTROL
*j
/
"ÍRNEJO
►RA DE C DNTROL
CPC/rhb
Distribución:
-Ce. Alcaldía
-Ce. Concejal Sr. Ramón Silva Sua/.o
-Ce. Concejal Sr. Ornar Morales Márquez
-Ce. Concejal Sr. Fernando Núñcz Michellod
-Ce. Concejal Sr. PedroPina Matcktna
-Ce. Concejal Sr. Danilo Rojas Barahona
-Ce. Concejal Sr. José Martínez Fuentes
-Ce, Secretaría Municipal
-Ce. Archivo
DIRECCIÓN DE CONTROL
INFORME
MATERIA:
AUDITORIA
A
N°009/2012
SUBVENCIÓN
DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN.
PRO-RETENCION
DEL
1.- Objetivo:
La auditoría tiene como finalidad verificar la correcta percepción y aplicación de los
recursos en establecimientoseducacionales de la Comuna por ingresos de Subvención Pro
retención, su consecuente registro, así como el buen uso de los recursos y autenticidad de la
documentación de respaldo que sustenta los gastos incurridos y su respectiva rendición al
Ministerio de Educación, de acuerdo a las normativas vigentes.
•
Recursos recepcionados
•
Registro y custodia de documentos exigidos por Ministerio deEducación
•
Aplicación de los Fondos
•
Proceso de Compra y documentación que acredite el gasto
•
Rendiciones al Ministerio de Educación
•
Otros registros.
2.- Metodología:
La revisión se realizó en conformidad con los principios, normas y procedimientos
del control interno e incluyó comprobaciones selectivas de los registros y documentos,
entrevistas e indagaciones.
3.- Universo:
De acuerdo conlos antecedentes recopilados, entre el año 2008 al 2011, el monto
total de las transferencias recibidas por la Municipalidad de San Antonio, por concepto de
la ley N° 19.873 Art. 43, ascendió a $ 179.761.527, mientras que los egresos pagados
alcanzaron a $ 135.568.682. Ver Anexos N° 01 y 02.
4.- Muestra:
El examen se efectuó mediante una muestra que determinó la revisión de ingresos
por $179.761.527 equivalente al 100% del universo antes señalado, y en el caso de los
desembolsos, los correspondientes al año 2011, de las Escuelas Padre André Coindre, Poeta
Pablo Neruda, España, San José de Calasanz, Instituto Comercial y Liceo Fiscal.
5.- Antecedentes Generales:
Ley N° 19.873 Art. 43 que creó la subvención anual educacional Pro-Retención de
alumnos, que se pagará a los sostenedores deestablecimientos educacionales que acrediten
haber matriculado y logrado permanencia en las aulas o el egreso regular de ellas, según
corresponda, de los alumnos que estén cursando entre T año de enseñanza básica y 4o año
de enseñanza media, que pertenezcan a familias calificadas como indigentes, de acuerdo a
los resultados por la aplicación de la Ficha de Protección Social. El Ministerio...
ORD: N° 58/2012
ANT: Acuerdo
de
Concejo
N°
245
S.O
22/2012, donde el Concejo Municipal
por
unanimidad
de
los
Sres.
Concejales, acuerda solicitar informe
sobre la legalidad de los gastos a la
Dirección de Control sobre el bono de
Pro-
Retención
vulnerables
de
a
los
niños
la
más
Educación
Municipal.
MAT: Remite
Informe
de
Auditoría
a
SubvenciónPro-Retención y sugiere
acoger
medidas
para
corregir
y
mejorar el proceso administrativo.
San Antonio, 05 de Septiembre de 2012.
DE:
A
:
DIRECTORA DE CONTROL
SR. OMAR VERA CASTRO
ALCALDE DE LA IMSA
SRES. CONCEJALES DE LA IMSA
En atención a lo solicitado en el ANT., la Dirección de Control ha desarrollado una
Auditoría a Subvención Pro-Retención al Daem, con el objetivo de examinar el buen usode
los recursos y autenticidad de la documentación de respaldo que sustenta los gastos
incurridos.
Es así como se ha recogido una serie de observaciones al procedimiento de compra
y la documentación que acredita el gasto de los recursos ingresados por Subvención ProRetención.
Dentro de estas observaciones se incluyen la existencia de compras de talonarios de
matriculas, libro de registroescolar, libro de clases, que no corresponden ser solventados
por Pro-Retención.
Se adjunta informe N° 009/12 con sus anexos.
Para su conocimiento y fi
Atentamente,
H DIRECCIÓN0!
DE
CONTROL
*j
/
"ÍRNEJO
►RA DE C DNTROL
CPC/rhb
Distribución:
-Ce. Alcaldía
-Ce. Concejal Sr. Ramón Silva Sua/.o
-Ce. Concejal Sr. Ornar Morales Márquez
-Ce. Concejal Sr. Fernando Núñcz Michellod
-Ce. Concejal Sr. PedroPina Matcktna
-Ce. Concejal Sr. Danilo Rojas Barahona
-Ce. Concejal Sr. José Martínez Fuentes
-Ce, Secretaría Municipal
-Ce. Archivo
DIRECCIÓN DE CONTROL
INFORME
MATERIA:
AUDITORIA
A
N°009/2012
SUBVENCIÓN
DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN.
PRO-RETENCION
DEL
1.- Objetivo:
La auditoría tiene como finalidad verificar la correcta percepción y aplicación de los
recursos en establecimientoseducacionales de la Comuna por ingresos de Subvención Pro
retención, su consecuente registro, así como el buen uso de los recursos y autenticidad de la
documentación de respaldo que sustenta los gastos incurridos y su respectiva rendición al
Ministerio de Educación, de acuerdo a las normativas vigentes.
•
Recursos recepcionados
•
Registro y custodia de documentos exigidos por Ministerio deEducación
•
Aplicación de los Fondos
•
Proceso de Compra y documentación que acredite el gasto
•
Rendiciones al Ministerio de Educación
•
Otros registros.
2.- Metodología:
La revisión se realizó en conformidad con los principios, normas y procedimientos
del control interno e incluyó comprobaciones selectivas de los registros y documentos,
entrevistas e indagaciones.
3.- Universo:
De acuerdo conlos antecedentes recopilados, entre el año 2008 al 2011, el monto
total de las transferencias recibidas por la Municipalidad de San Antonio, por concepto de
la ley N° 19.873 Art. 43, ascendió a $ 179.761.527, mientras que los egresos pagados
alcanzaron a $ 135.568.682. Ver Anexos N° 01 y 02.
4.- Muestra:
El examen se efectuó mediante una muestra que determinó la revisión de ingresos
por $179.761.527 equivalente al 100% del universo antes señalado, y en el caso de los
desembolsos, los correspondientes al año 2011, de las Escuelas Padre André Coindre, Poeta
Pablo Neruda, España, San José de Calasanz, Instituto Comercial y Liceo Fiscal.
5.- Antecedentes Generales:
Ley N° 19.873 Art. 43 que creó la subvención anual educacional Pro-Retención de
alumnos, que se pagará a los sostenedores deestablecimientos educacionales que acrediten
haber matriculado y logrado permanencia en las aulas o el egreso regular de ellas, según
corresponda, de los alumnos que estén cursando entre T año de enseñanza básica y 4o año
de enseñanza media, que pertenezcan a familias calificadas como indigentes, de acuerdo a
los resultados por la aplicación de la Ficha de Protección Social. El Ministerio...
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