P1 Pr cticas de Conciliaciones Bancarias

Prácticas de Conciliaciones Bancarias
Práctica # 1

Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria por los tres métodos para la compañía Famosa, al 30 de abril del 2005 y los asientos de ajuste necesarios.
De la conciliación bancaria del mes anterior (30/03/2005), se extrajo la siguiente información:

Saldo según banco ¢35.035 y saldo segúnlibros ¢36.500.

Cheques pendientes Depósitos en Tránsito
# 2038 2,000 # 14988 7,800
# 2141 1,035 # 14989 9,400
# 2045 3,500
# 2046 5,000
# 2047 2,800

Error de la compañía al registrar más en el cheque # 2030 ¢1400

El movimiento del libro bancos de la compañía Famosa durante el mes de abril, fue el siguiente:FECHA Número Depósito IMPORTE   FECHA Número Cheque IMPORTE

01/04/2005 14990 5,000   01/04/2005 2048 900
  14991 3,800     2049 540
  14992 4,000     2050 810
Corrección N.D.# 12467 1,400     2051 1,650
  14993 5,000     2052 700
  14994 2,000     2053 10,000
  14995 2,500     2054 2,200
  14996 11,000     2055 3,000
  14997 3,000     2056 600
  149982,950     2057 400
  14999 6,100     2058 1,100
  15000 4,400     2059 770
  15001 5,300     2060 1,000
30/04/2005 15002 4,650     2061 580
          2062 300
        30/04/2005 2063 10,000


BANCO CRÉDITO AGRÍCOLA DE CARTAGO
COMPAÑÍA FAMOSA S.A CUENTA # 348-42A
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE AL 30 DE ABRIL DEL 2005

DEPÓSITOSFECHA Número Depósito IMPORTE   FECHA Número Depósito IMPORTE

01/04/2005 14988 7,800   01/04/2005 14989 9,400
  14990 5,000     14992 4,000
  14993 5,000     14994 2,000
  14995 5,200     14996 11,000
  14997 3,000     14998 2,590
  14999 6,100     15000 4,400
  NC. 8074 450     NC. 8096 7,000
30/04/2005 NC. 8083 1,400   30/04/2005 6566 12,200

CHEQUESFECHA Número Cheque IMPORTE FECHA Número Cheque IMPORTE

01/04/2005 2038 2,000 01/04/2005 2141 1,035
  2046 5,000   2048 900
  2049 540   2050 810
  2051 1,650   2052 700
  2053 10,000   2055 3,000
  2056 600   2057 400
  2058 1,100   2059 770
  2060 1,000   2061 850
30/04/2005 N.D. 1480 280   30/04/2005 10032 4,200INFORMACIÓN ADICIONAL:

1.      El depósito # 14995 está bien registrado por la compañía y corresponde a las ventas del día.
2.      El depósito # 14998 está bien registrado por el banco y corresponde a las ventas de ese día.
3.      El cheque # 2061 está bien registrado por el banco y se emitió para cancelar una cuenta por
pagar
4.      La N.C # 8074 la envió el bancopor el cobro que hizo de una cuenta a favor nuestro.
5.      La N.C # 8083 la envió el banco por el cobro de intereses sobre una inversión.
6.      La N.C # 8096 corresponde a un depósito que nos hizo un cliente en la sucursal de San José
cancelando su cuenta.
7.      El depósito # 6566 corresponde a la compañía Familia S.A
8.      La N.D # 1480 corresponde al pago deservicios bancarios.
9.      El cheque # 10032 corresponde a la compañía amos S.A.
10.  La N.D # 12467 hecha por la compañía fue para corregir el error en el cheque # 2030.

Práctica # 2

Prepare la conciliación bancaria para el Hotel Junquillal S.A. Al 30 de setiembre del 2005 y los asientos de ajustes necesarios

HOTEL JUNQUILLAL S.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
Al 30 deAgosto del 2005

Saldo según libros 27,500
Más:
Depósitos en tránsito:
# 6012 60,000
# 6013 71,000 131,000

Menos:
Cheques pendientes:
# 27142 25,000
# 27148 67,000
# 27151 39,000 -131,000
Saldo según banco 27,500

El estado de cuenta bancaria muestra la siguiente información

BANCO DE COSTA RICA
Cuenta # 726524-B HOTEL...