Pagos anticipados programa de auditoria

|PROGRAMAS DE AUDITORIA |Reviso: |Fecha: |
|PAGOS ANTICIPADOS HOJA # 1|

|PROCEDIMIENTOS: |HECHA POR: |REFERENCIAS U |
|| |OBSERVACIONES: |
|1.- Aplique el cuestionario de control interno a efectos de evaluarel grado de | | |
|confiabilidad del mismo, teniendo en cuenta que algunas respuestas deben ser | | ||confirmadas. | | |
|2.- Elabore una cédula donde se aprecie la composición de este saldo alcierre del | | |
|ejercicio a examinar y compare esta cifra con su cuenta de control, así como cada | | |
|saldocon el mayor auxiliar. | | |
|3.- Examine las pólizas y fianzas en vigencia y prepare una hoja de trabajoindicando: | | |
|número de póliza, compañía aseguradora, activos asegurados, riesgos cubiertos, importe | | |
|del seguro,prima total pagada y prima diferida al final del año. | | |
|4.- Compruebe la exactitud aritmética de las primas diferidas.| | |
|5.- Comente sobre la suficiencia de las cantidades aseguradas en relación con el valor | | |
|de los activos...