Palma Sola La Tragedia De Un Pueblo

Practica de contabilidad 3

1. La compañía “xxx” solicita sus servicios para que le prepare los Estados Financieros a 31 de Diciembre 2010, para lo cual utiliza la balanza de comprobación del año anterior y las operaciones del año en curso.
Compañía “xxx”
Balanza de comprobación
Al 31 de diciembre 2009
Valores RD$
Detalle | Debe | Haber |
Caja chica | 50,000.00 | |
Bco. Popular |1,300,000.00 | |
BHD | US$250,000.00 (9,750,000.00) | |
CXC | 1,347,200.00 | |
CXC EMPRESA | 300,000.00 | |
Otras cxc | 50,000.00 | |
Muebles y equipos | 1,200,000.00 | |
Edificio | 4,205,000.00 | |
Equipos de oficina | 450,000.00 | |
Gasto seguro pagado x anticipado | 750,000.00 | |
Gasto impuesto s/r pagado x anticipado | 635,000.00 | |
Cxp | | 4,358,000.00 |Dxp | | 6,875,000.00 |
Capital en acciones (100x1) | | 12,000,000.00 |
Perdida periodo anterior | | (3,195,800.00) |
Total…. | 20,037,200.00 | 20,037,200.00 |

Las operaciones de la empresa ocurrieron así:
1. Compra mercancía 10, 230,000.00.
2. Ventas 30% por encima de su valor de adquisición, de estas ventas solo 70% para ventas a crédito.
3. Crear 4% para Provisión cuentaspor cobrar incobrable.
4. Gastos de salario departamento contabilidad 2, 450,000.00, gastos de salario departamento ventas 1, 200,000.0, gasto de electricidad 730,000.00, gasto combustible 360,000.00
5. De los salarios se tomo un 10% para la AFP.
Se requiere:
1. Entrada de Diario.
2. Balanza de comprobación no ajustada.
3. Estados Financieros (costo de venta, estado desituación, estado de resultado)
4. Ajustes: a) los muebles y equipos, edificio y equipos de oficina se desprecian con 5% con el método de línea recta. B) los anticipos se tomaron junio de este ano.

Desarrollo:
Compañía “xxx”
Diario general
Al 31 de diciembre 2010
Valores RD$
detalle | aux | debe | haber |
inventario | | 10,230,000.00 | |
cuentas por pagar | | | 10,230,000.00 |Para registrar compra mercancía. | | | |
banco popular | | 3,989,700.00 | |
cuentas por cobrar | | 9,309,300.00 | |
ventas | | | 13,299,000.00 |
Para registrar las ventas del periodo. | | | |
gastos provisión para cuenta incobrable | | 531,960.00 | |
provisión para cuentas incobrable | | | 531,960.00 |
Para registrar provisión para cuentas incobrables. | | | |gastos sueldo departamento contabilidad | | 2,450,000.00 | |
gasto sueldo departamento ventas | | 1,200,000.00 | |
gastos electricidad | | 730,000.00 | |
gastos combustible | | 360,000.00 | |
afp x pagar | | | 365,000.00 |
banco popular | | | 4,375,000.00 |
Total. | | 28,800,860.00 | 28,800,860.00 |

Compañía “xxx”
Mayor general
Al 31 de diciembre 2010
Valores RD$Caja chica Banco popular BHD cxc
50,000 1, 300,000 4, 375,000 9, 750,000 1, 347,200
3,989,700 9, 309,300
914, 700 10, 656,500Cxc empresa otras cxc muebles y equipos edificio
300,000 50,000 1, 200,000 4, 205,000

Equipos de oficina...