Paloma
Tiene por objeto documentar (mediante el llenado de espacios en blanco y los anexos) las desiciónes y los pasos en la Planeación de la Auditoria, para cuidar las normas internacionales de auditoria, específicamente en la NIA 300 “Planificación de la Auditoria de Estados Financieros”. Con el fin que la auditoria sea realizada de manera mas eficaz, desarrollando las actividades yprocedimientos de auditoria suficiente y apropiada.
Este documento requiere pensar, analizar, decidir e implantar acciones oportunas y NO debe ser llenado ala ligera, como mero requisito de documentación.
NOMBRE DEL CLIENTE:
Tarimas y empaques S.C
AUDITORIA AL (CIERRE):
A más tardar 30 de junio del 2014
“ETAPAS DE LA PLANEACIÓN”
Etapa1 Etapa2 Etapa3 Etapa4Etapa5 Etapa6
Organización
Y
Control
Conocimiento
Del
Cliente
La entidad
Y su entorno del control
Estrategia
Global y plan de auditoria
Pruebas de Auditroia
Cierre de auditoria e informes
1- Determinación y Explicación de Variaciones.
2- Analisis Financiero.
3- Cuantificación de la materialidad.
4- Determinación de cuentassignificativas y NO significativas.
5- Tabla de decisión y documentación de la estrategia y clasificación del riesgo inherente.
6- Listado de información requerida al cliente y Carta Compromiso.
ETAPA 1
Objetivo: Comprender los requisitos del servicio, determinando el alcance y el equipo de auditoria y apoyar al a obtención del conocimiento suficiente del cliente y de su negocio.1.1COMPRENDER LOS REQUISITOS Y CONDICIONES DEL SERVICIO.
1.2 COMPLETAR ACTIVIDADES PRELIMINARES DEL TRABAJO.
1.3ORGANIZACIÓN DE LA AUDITORIA.
Gerente del proyecto
Líder del proyecto
Revisor de Calidad
Socio director
Lucero de Jesus Ibarra Miranda
Leticia Paloma Rangel Ortiz
Fransisco Javier RoblesSoria
Rigoberto Vázquez Acosta
Etapa 1. “Organización y Control”
Importante:
A) Cuando no haya habido cambios importantes respecto del año anterios, mencionarlo así: con letras mayúsculas al frente de este anexo y acompañar el anexo del año anterior.
B) Cuando los cambios sean pequeños, indicarlos (usando un color distintivo) en el anexo del año anterior yanexarlo en este año.
C) Para ser llenado por el socio antes de iniciar la Auditoria.
I.1 COMPRENDER LOS REQUISITOS Y CONDICIONES DEL SERVICIO.
I.1.1 Determinar el Alcance del Servicio:
Leer el Contrato de Servicios Profesionales firmado para analizar los servicios contratados por el cliente, la descripción del servicio, las responsabilidades de le gerencia, las condiciones del servicio ylos informes a entregar. Y en base a ello plasme lo siguiente.
Alcance de los servicios:
Tipo de servicio.
Hemos sido contratado para auditar los estados financieros de la Compañía Tarimas Y Empaques S.C de C.V al 31 de diciembre de 2013, para efectos financieros y fiscales.
Auditoria Fiscal
Auditoria FinancieraAuditoria Administrativa
Auditoria Operacional
Auditoria Especial
I.1.2 Detallar tiempo y presupuesto, fechas de trabajo, monto a facturar y condiciones de cobro.
Tiempo presupuestado
Fecha de inicio
Importe a cobrar
Condiciones de cobranza
3 meses
31 de diciembre del 2013
$100, 000.00
Con cheque
El resumen del control detiempo que se estima aplicar ala auditoria es el siguiente:
Equipo de Trabajo
Horas Preliminar
Horas Finales
Total
Lider del proyecto
8:00 a 1:00 pm
5 Horas
5 Horas
Gerente del proyecto
1:00 Pm a 5:00 Pm
4 Horas
4 Horas
Encargado
9:00 am a 11:00 am
2 Horas
2 Horas
Auxiliar A
9:30 a 12:00 pm
2 Horas
2 Horas
Auxiliar B
12:00 a 3:00 pm
3 Horas
3 Horas...
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