Pao ccss

Caja Costarricense de Seguro Social
Dirección de Planificación Institucional Dirección de Presupuesto

MANUAL PARA EL PROCEDIMIENTO DE MODIFICACIONES PAO-PRESUPUESTO

Año 2011

CONTENIDO

Presentación .................................................................................................................. 3Modificaciones............................................................................................................... 4 1. Modificación de metas al PAO y PGL ................................................................................. 4 1.1. Procedimiento para el trámite de las modificaciones de metas al PAO ó PGL. ................ 4 1.2. Requisitos de inclusión, exclusión o modificación de metas al PAO o PGL. ................... 6 2. ModificaciónPresupuestaria Ordinarias e Impacto al PAO ó PGL ................................... 12 2.1. Procedimiento para el trámite de las modificaciones presupuestarias e impacto PAO ó PGL. ....................................................................................................................................... 12 2.2. Requisitos de modificación presupuestaria e impacto al PAO ó PGL............................. 13 3. Modificaciones Presupuestarias Especiales ....................................................................... 21 Anexos.......................................................................................................................... 23 Anexo 1 Hoja para el Registro de Modificaciones al PAO........................................................ 24 Anexo 2 Hojapara el Registro de Modificaciones al PGL ........................................................ 26 Anexo 3 Hoja para el Registro de Modificaciones Presupuestarias e Impacto en el PAO ........ 28 Anexo 4 Hoja para el Registro de Modificaciones Presupuestarias e impacto en el PGL ......... 30 Anexo 5 Bloque de Legalidad.................................................................................................... 32

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Presentación
El Plan Anual Operativo o Plan de Gestión Local son instrumentos flexibles, los cuales de acuerdo con las necesidades son sujeto de ajuste durante su ejecución, es decir, si se presentaran cambios en las circunstancias externas o internas, los recursos, las prioridades u otros aspectos que justifiquen una modificación al plan, el presupuesto o ambos,la unidad ejecutora procederá a solicitar la modificación correspondiente sea esta una inclusión, exclusión o ajuste a la meta vigente, es importante recordar que este plan es la expresión financiera del presupuesto, por tanto los ajustes en uno de estos instrumentos pueden fácilmente implicar modificaciones en el otro. En este sentido, el presente documento tiene como finalidad orientar a losusuarios sobre el adecuado proceso de solicitud de modificaciones a las metas del Plan Anual Operativo (PAO) en el caso de las unidades administrativas y Plan de Gestión Local (PGL) en el caso de establecimientos de salud, así como de las modificaciones presupuestarias y su impacto en el plan.

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Modificaciones
Dado que las modificaciones son cambios o transformaciones que son influenciadospara el medio, en este caso el plan puede verse afectado por prioridades institucionales, falta de recursos, amenazas naturales, movimientos presupuestarios y otros aspectos, situación por la cual a continuación se explica los dos procedimientos que puede aplicar la unidad ante una modificación: 1- De metas al PAO ó PGL. 2- Presupuestaria e impacto en el PAO ó PGL. 1. Modificación de metas al PAO yPGL Cuando una unidad ejecutora determina que es necesario realizar una modificación al PAO, producto de los resultados de la evaluación, seguimiento, prioridades, amenazas del entorno, recursos, entre otras, seguirá el procedimiento, respetando las fechas de entrega, establecidas según el nivel de gestión de la planificación. En el caso de unidades cuyo trámite se realiza ante la Dirección de...