Papel De Trabajo Auditoria Inventariopt Rpartido





Pereira, 08 de abril de 2015

Señores:
NIMA S.A
Ciudad

Respetados señores:
Por medio del presente informe, quiero darles a conocer mis diferentes puntos de vista frente a la auditoría que realice a la empresa NIMA S.A, para ello conté con la examinación de los libros auxiliares de inventarios, las facturas, las kardex y los respectivos soportes. Estos fueron los documentos tomados, comoconstancia de los movimientos, así mismo el informe consta del resumen sobre políticas y preguntas que facilitaron mi trabajo de auditoria.
NIMA S.A debe ser responsable legalmente de cada una de las transacciones que realiza, contado que cada una de ellas debe concordar con los asientos contables.
De acuerdo con mis principios frente a la auditoría, se encuentra el examinar detalladamente cadauno de los libros auxiliares, y los documentos soportes como lo son las diferentes kardex, ordenes de entrega facturas entre otros; y así mismo poder expresar una opinión frente a ellos.
Para cumplir con mis funciones de Auditoria obtuve las informaciones necesarias, mi trabajo, se llevó a cabo conforme a las normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Entre otras requiere larealización de pruebas selectivas de las evidencias que soportan las cifras y las correspondientes revelaciones en inventarios, evaluación de los principios de contabilidad y otros que consideré necesarios en cada situación, Para la auditoria se realizaron procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los inventarios, las normas de auditoria requieren que se planee y practiquela auditoria para obtener seguridad razonable sobre si los inventarios están libres de representación errónea de importancia relativa. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de auditor, incluyendo la evaluación de riesgo de errores materiales de estos. También se incluyeron las evaluaciones del uso apropiado de las políticas contables y la razonabilidad de las estimaciones contablesrealizadas por la administración.
Una auditoria del disponible implica, entre otras cosas, hacer un chequeo frente a los valores presentados y a las verdaderas cifras estipuladas en los libros correspondientes, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos y considerando el control interno para el manejo de los movimientos de las cuentas, con el fin de diseñar procedimientospara el acercamiento de auditoria.
En mi opinión frente a la auditoría realizada mediante los libros auxiliares, inventarios y comprobantes de cada uno de los movimientos registrados presentan las siguientes informaciones:
1. Recibí todos los materiales de parte de la empresa para poder auditarla y rectificar si realmente todo se llevaba a cabo correctamente.
2. Todo se encontraba en excelenteorden
3. Los respectivos soportes concordaban con los libros auxiliares
Por lo tanto recomiendo a la empresa que continúe con el mismo manejo de los libros auxiliares de inventarios y con sus soportes ya que todo se encuentra en orden y no se encontraron errores.






Atentamente
C. P. XXXXXXXXXXX
Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional No XXXXXXXXX-X




















N°
PREGUNTAS
SI
NOCOMENTARIO
1
¿Existe un flujo grama que describa lo relacionado con el control en los inventarios?
 
 
PT. 20150408-01A
2
¿Existe un control máximo y mínimo de existencias?
X
 
PT. 20150408-01B
3
Existen políticas definidas en cuanto a recepción?
X
 
PT. 20150408-01C
4
¿La compra de mercancia para la empresa debe ser autorizada ?
X
 
PT. 20150408-01D
5
¿ Se deja constancia de los conteos fisicos demercancia llevados a cabo?
X
 
PT. 20150408-01E
6
¿Las entregas se hacen únicamente con base en órdenes debidamente autorizadas?
x
 
PT. 20150408-01F
7
¿Existen politicas definidas en cuanto a el almacenamiento?
X
 
PT. 20150408-01C
8
¿Existe orden en la numeración de las ordenes de entrega de mercancia ?
X
 
PT. 20150408-01G
9
¿Existe un lugar donde se resguarden las ordenes de entrega para que...