Papeles De Trabajo Auditoria 2

APLICACIÓN AUDITORIA FINANCIERA – PAPELES DE TRABAJO








SONIA VANESSA RODRIGUEZ







AUDITORIA II















BOGOTA D.C.
2012









CONTENIDO


1. PLANILLA DE PUNTOS PENDIENTES O ACLARACIONES (TO - DO)

2. PROGRAMA DE AUDITORIA PARA PAPELES DE TRABAJO

3. CUESTIONARIO PARA LA REVISIÓN Y EVALUACIÓN DEL CONTROLINTERNO.


4. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA


5. MEMORANDO DE PLANEACIÓN


6. CARTA DE CONVENIO

7. DICTAMEN




























































1. PLANILLA DE PUNTOS PENDIENTES O ACLARACIONES (TO - DO)

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|AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 |
|  |TO - DO |  |
|  |PENDIENTES y/o ACLARACIONES|  |
|RESPONSABLES | |
|1 |Sonia Vanessa Rodríguez | |
|2 |Fernando Macías| |
| | | |
|REFERENCIA |PUNTOS PENDIENTES O ACLARACIONES |REVISADO POR |
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| | | |
| | | |
|1 |Verificar si los bonos y acciones van a ser pagados a su vencimiento|VR |
|2 |En el rubro de otros activos se encuentran todos aquellos derechos y depósitos en |VR |
| |efectivo que se hayan efectuado por servicios prestados | |
|3 |Determinar quién es la persona que controla las operaciones realizables|VR |
|4 |Hay una descripción clara y precisa de los valores. |VR |
|5 |Comprobar la existencia física de los títulos o documentos que acrediten la |VR |
| |propiedad de las inversiones.| |
|6 |Revisar la correcta valuación de las inversiones de acuerdo con normas vigentes |VR |
|7 |Las inversiones se presentan adecuadamente en los Estados Financieros |VR |
|8 |Se incluye información relativa o cualquier gravamen que exista sobre las |VR|
| |inversiones. | |
|9 |Evaluar el valor en libros y obtener una revelación o confirmación apropiada de las|VR |
| |inversiones que se encuentran en forma de valores por cobrar |...