papeles de trabajo de auditoria operativa

PRACTICO Nº2

1. INDICAR CUALES SON LOS NUEVOS DELITOS PENALES CREADOS POR LEY.
De acuerdo al Art. 24, los nuevos delitos creados por ley son los siguientes:
Uso indebido de bienes y servicios públicos.
Enriquecimiento ilícito
Enriquecimiento ilícito de particulares con afectación al Estado
Favorecimiento al enriquecimiento ilícito
Cohecho activo transnacional
Cohecho pasivotransnacional
Obstrucción de la justicia, y
Falsedad en la declaración jurada de bienes y rentas.

2. EXPLICAR DE MANERA RESUMIDA CADA UNO DE SUS DELITOS.
Uso indebido de bienes y servicios públicos.- el servidor publico que en beneficio propio o de terceros otorgue un fin distinto al cual se hallen destinados bienes, derechos y acciones pertenecientes al Estado a las cuales tenga acceso en elejercicio de la función publica, será sancionado con privación de libertad de uno a cuatro años.
Y, si por el uso indebido, el bien sufriere deterioro o destrozos, la pena será de tres a ocho años y la reparación del daño causado.
Enriquecimiento ilícito.- consiste en el incremento desproporcional del patrimonio de un servidor publico respecto de sus ingresos legítimos y que no pueda ser justificado.Se sanciona con privación de libertad d cinco a diez años, inhabilitación para el ejercicio de la función publica, multa de doscientos a quinientos días y el decomiso de los bienes obtenidos ilegalmente.
Enriquecimiento ilícito de particulares con afectación al Estado.- la persona natural, que mediante actividad privada incremente desproporcionalmente su patrimonio respecto de sus ingresosafectando al patrimonio del Estado, será sancionado con privación de libertad de tres a ocho años, multa de cien a trescientos días y el decomiso de los bienes obtenidos ilegalmente. Así también los representantes o ex representantes legales de las personas jurídicas que no puedan demostrar que su patrimonio proviene de una actividad lícita tendrán que restituir al Estado los bienes afectados y losobtenidos como producto del delito. Se sanciona con multa del 25% de su patrimonio.
Favorecimiento al enriquecimiento ilícito.- consiste en ocultar, disimular o legitimar el incremento patrimonial, o facilitar su nombre. Se sanciona con privación de libertad de tres a ocho años, inhabilitación para la función pública y multa de cincuenta a quinientos días.
Cohecho activo transnacional.- el queprometiere, ofreciere u otorgare en forma directa o indirecta a un funcionario publico extranjero favores o ventajas, que redunden en su propio provecho, con la finalidad de que se abstenga de actuar en el correcto ejercicio de sus funciones para obtener beneficio indebido, será sancionado con privación de libertad de cinco a diez años y multa de cien a quinientos días.
Cohecho pasivo transnacional.-el funcionario publico extranjero que solicite o acepte un beneficio indebido que redunde en su provecho o en el de otra persona o entidad absteniéndose de actuar en el ejercicio de sus funciones, será sancionado con privación de libertad de tres a ocho años y multa de cincuenta a quinientos días.
Obstrucción de la justicia.- el que utilice fuerza física, amenazas, intimidación, promesas o laconcesión de un beneficio indebido para inducir a una persona a prestar falso testimonio, será sancionado con privación de libertad de tres a ocho años y multa de tres a quinientos días. Se agravara la sanción en una mitad a quienes utilicen la fuerza física, amenazas o intimidación para obstaculizar el cumplimiento de las funciones de jueces, fiscales y policías.
Falsedad en la declaración juradade bienes y rentas.- consiste en falsear u omitir datos económicos, financieros o patrimoniales. La sanción corresponde a la privación de libertad de uno a cuatro años y multa de cincuenta a quinientos días.

3. ¿EN QUE SE DIFERENCIA EL USO INDEBIDO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA MALVERSACION?
La diferencia radica en que la malversación involucra una aplicación diferente de aquella a que...