papeles de trabajo para la auditoria en sistemas









Papeles de trabajo para la Auditoria de Sistemas






Profesora: Edealcira Millán Elaborado Por:






Puerto Ordaz; Junio de 2009
INDICE
Introducción …….…. 1
Papales de Trabajo …….…. 2
Propósito …….…. 2
1.1 Contenido del legajo de los papeles de trabajo……………………….…………………….…. 2
1.1.1 Hoja de identificación……………………………………………….……………………….… 3
1.1.1.1Nombre de la empresa responsable de llevar a cabo la auditoria de sistemas………....3
1.1.1.2 Identificación del legajo de papeles de trabajo……………………………………….……. 3
1.1.1.3 Nombre de la empresa o área de sistemas auditada…………………………….……….. 3
1.1.1.4 Periodo en que se realizo la auditoria…………………………………………….…….…….3
1.1.1.5 Puesto y cargo del responsable de realizar laauditoria…………………………….……...3
1.1.1.6 Fecha de emisión del dictamen final…………………………………………….…….……...4
1.1.2 Índice del contenido de los papeles de trabajo……………………………………….……..4
1.1.3 Dictamen preliminar (borrador)………………………………………………………….…….5
1.1.4 Resumen de desviaciones detectadas (lo más importante)…………………………….…5
1.1.5 Situaciones encontradas (situaciones, causas y soluciones)……………………………...5
1.1.6 Programa de trabajo deauditoria……………………………………………………….....… 6
1.1.7 Guía de auditoria…………………………………………………………...………………..... 6
1.1.8 Inventarios………………………………………………………………...…………………..…7
1.1.8.1 Inventario de software……………………………………………………………………….…7
1.1.9 Respaldo de datos (backups), Información y programas de aplicación de auditorías
………………………………………………………………………………………………………….…..8
1.1.10 Otrosdocumentos que debe contener el legajo de los papeles de trabajo de la auditoria
………………………………………………………………………………………………………….…..9
1.1.10.1 Estadísticas y cuadros concentradores de información…………………….......……….10
1.1.10.2 Anexos de recopilación de información…………………………………………………11
1.1.10.3 Testimoniales, actas y documentos legales de comprobación y confirmación …….12

1.1.10.4 Análisis estadísticosde resultados, datos y pruebas de comportamiento del sistemas…………………………………………………………………………………… 12
1.1.11 Otro Documentos especializados en la Auditoria de sistemas……………………….13
1.2 Claves Del Auditor Para Marcar Papeles De Trabajo ……………………………...…14
1.3 Cuadros, estadísticas y documentos concentradores de información………………15
1.3.1 Cuadro de concentraciónestadística……………………………………………….......15
1.3.2 Cuadro de comparación de información………………………………………………...16
1.3.3 Gráfica de cualquier tipo…………………………………………………………………..17
1.3.4 Diagramas de sistemas…………………………………………………………………..18
1.3.5 Diagramas de Flujos……………………………………………………………………...19
1.3.6 Diccionarios de datos…………………………………………………………………..…20
1.3.7 Modelos…………………………………………………………………………………... 20Conclusión……………………………………………………………………………...….21
Bibliografía……………………………………………………………………………...…22

















PAPELES DE TRABAJO

Conjunto y documentación que contienen los datos e información obtenidos por el auditor en su examen, así como la descripción de las pruebas realizadas y los resultados de las mismas sobre los cuales sustenta laopinión que emite al suscribir su informe.


PROPÓSITO

Ayudar al auditor a garantizar en forma adecuada que una auditoria se hizo de acuerdo a las normas de auditoria generalmente aceptadas. Los papeles de trabajo, dado que corresponden a la auditoria del año actual son una base para planificar la auditoria, un registro de las evidencias acumuladas y los resultados de las pruebas, datos paradeterminar el tipo adecuado de informe de auditoria, y una base de análisis para los supervisores y socios.


1.1 CONTENIDO DEL LEGAJO DE LOS PAPELES DE TRABAJO

El legajo de papeles de trabajo, por su naturaleza y contenido, es el aspecto fundamental para elaborar el dictamen de la auditoria, y su uso es confidencial y exclusivo del...