PAPELES DE TRABAJO PARA LA DECLARACION ANUAL DE PERSONAS MORALES

XXXX, S.A. DE C.V.
Cedula de ISR
EJERCICIO 2014

Concepto

Fiscal

Contable

Ingresos Acumulables

789,233

791,814

Deducciones Autorizadas

627,298

670,963

Costo de VentasGastos de operación
Deduccion de Inversiones
Otros gastos
Gastos Financieros

0
627,298
0
0
0

0
670,963
0
0
0

Utilidad Antes de Impuestos

161,934

120,851

PTU Pagada en elEjercicio
Resultado Fiscal
Tasa de ISR
ISR en Anual

0
161,934
30%
48,580

PTU del ejercicio
Pagos Provisionales

48,580
16,452

0

ISR a Favor
ISR a Pagar en Anual

48,58055,819

XXXX, S.A. DE C.V.
Conciliación entre el Resultado Contable y Fiscal
EJERCICIO 2014

Utilidad ( o Pérdida ) Neta Histórica Contable

55,819

( + ) Ingresos Fiscales no Contables
Ajusteanual por inflación Acumulable
Inventario Acumulable
Anticipos de Clientes
Utilidad Fiscal en Venta de Acciones
Utilidad Fiscal en Venta de Terrenos y Activos Fijos
Otros Ingresos

-2,581.360.00
0.00
0.00
0.00
0.00

-2,581

( + ) Deducciones Contables no Fiscales
Costo de Ventas
Depreciación y Amortización Contable
Gastos no Deducibles Permanentes
Provisiones de ISR, IA y PTUPérdida Contable en Venta de Acciones
Pérdida Contable en Venta de Terrenos y Activos Fijos
Otros gastos

0.00
0.00
43,664.80
65,031.90
0.00
0.00
0.00

108,697

( - ) DeduccionesFiscales no Contables
Ajuste Anual por Inflación Deducible
Interés Deducible
Costo de Ventas
Deducción de Inversiones
Anticipos de Clientes del Ejercicio Anterior
Pérdida Fiscal en Venta de AccionesPérdida Fiscal en Venta de Terrenos y Activos Fijos
Otras Deducciones

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

( - ) Ingresos Contables no Fiscales
Intereses Devengados a FavorUtilidad Cambiaria
Saldos a Favor de Impuestos y su Actualización
Utilidad Contable en Venta de Activos
Utilidad Contable en Venta de Accciones
Otros Ingresos

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

(...