Para Qu Sirve La Conciliaci N Bancaria

¿Para qué sirve la conciliación bancaria?
Por medio de la conciliación bancaria, se permite comparar los valores registrados por la empresa, con los extractos que están en posesión del banco. Esto puede dar como resultado una serie de diferencias que serán debidas a múltiples circunstancias.
Por Rubén Camín


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Concepto
El proceso de conciliación bancaria consiste en revisar el estado de las cuentas bancarias por medio de los extractos quesuministran las entidades, y confrontar esta información con los apuntes que la empresa en cuestión tenga registrados.
Las empresas cuentan con un llamado libro auxiliar de bancos, en el que quedan reflejados todos los movimientos que realiza dicha empresa por medio de su cuenta bancaria.
Por su parte, el banco también realiza los apuntes de la actividad de la empresa mediante los extractos que facilita laentidad financiera. Estos apuntes llegan a la empresa facilitados por el banco.
No es normal que el extracto de la empresa y el del banco coincidan. El siguiente paso si las dos informaciones no son iguales, es identificar dónde están las diferencias y que causas las motivaron.
Proceso de conciliación y funciones
A este proceso de identificación de las diferencias en el saldo y de las causas, esa lo que se denomina conciliación bancaria.
Para realizar correctamente el proceso de conciliación, habrá que revisar cada movimiento registrado por la empresa y compararlo con la información detallada en los extractos bancarios.
Existen muchas causas por las que pueda ser preciso realizar la conciliación.
Las diferencias en los saldos pueden deberse a muchas razones, por ejemplo: cheques nocobrados aún, pero que han sido girados por la empresa en cuestión, errores de contabilización de la empresa o errores cometidos por el banco al liquidar alguna partida.
Evidentemente las funciones de las conciliaciones bancarias son las propias identificaciones de las diferencias y de sus causas. No se busca legalizar los errores, sino, a partir de las causas, realizar las correcciones y los ajustesque sean precisos.

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Cómo elaborar una conciliación bancaria

Aprende a utilizar una herramienta que te ayudará a administrar los recursos de tu negocio y, sobre todo, a conocer la cantidad exacta de efectivo disponible.
Por Rocío González
12-16-2009

En la contabilidad de las empresas debe existir una “cuenta de bancos” que contenga el registro de operaciones como chequesgirados y depósitos de clientes, que quedan registradas en la cuenta de cheques.
Por su parte, el banco también elabora un registro de la cuenta de cheques de la empresa con el estado de cuenta, al procesar los documentos que la compañía gira y los depósitos realizados, así como las comisiones y otros conceptos.
Cuando una empresa recibe su estado de cuenta, es necesario verificar que las cantidadescontenidas coincidan con los números del registro contable de su cuenta de bancos, y viceversa. A este proceso se le conoce como conciliación bancaria. ¿Por qué es importante? La razón es sencilla: porque así tendrás un mayor control sobre los recursos de tu negocio, ya sea por traspasos, pagos o cobros realizados. Lo que evitará que, por ejemplo, se giren cheques sin fondos, algo que resulta...