Paraisos fiscales

¿Qué es un Paraíso fiscal?

Son los países estados y territorios que aplican un régimen tributario especialmente favorable a los ciudadanos o empresas no domiciliados para que opten por el domicilio de dicho país, estado o territorio, a fin de atraer capitales y/o inversiones.


¿Por qué existen los paraísos fiscales?

Es sabido históricamente que por inciertas razones siempre laspersonas ya sean morales o físicas tratamos de evitar el pago de impuestos o reducirlos, utilizando o valiéndose de distintos medios legales e ilegales a su disposición, este fenómeno de evasión tributaria se ha provisto de mas herramientas con forme pasan los tiempos, puesto que ahora está la facilidad de utilizar los medios electrónicos para facilitar el tráfico de información entre los agenteseconómicos y bancos ubicados en diversos lugares, en donde debido al secreto bancario es difícil evitar la derrama económica y fiscalizar de manera adecuada los ingresos de los particulares, así como las grandes diferencias entre las legislaciones de los países, en materia comercial, económica y sobre todo fiscal, la misma carga que provocan los gobiernos al tratar de subsanar sus finanzas internas conel aumento de impuestos a los particulares provoca también que esto en cierta forma se valla convirtiendo en un problema estilo bola de nieve, cada vez más grande porque al mismo tiempo que los agentes económicos evaden impuestos los países empobrecen sus arcas debido a esto, triste mente en varios países el impuesto sobre la renta por esta situación alcanza cantidades hasta del 50%, y estoprovoca de la misma manera que el contribuyente trate de evadir de alguna manera dicho impuesto.


Han habido muchísimas teorías y análisis con respecto la evasión tributaria y de ellos tenemos algunos resultados que nos indican; que se elude total o parcialmente los impuestos a través de mecanismos llamados “mecanismos de traslación, remoción y amortización, general mente se evade a través delfraude fiscal utilizando las lagunas, los vacíos de las normas tributarias, si queremos ubicar entre este tipo de evasión a los paraísos fiscales lo pondremos como una forma especial de evasión jurídica como un hibrido entre evasión y elusión debido a que se utilizan las normas fiscales de un país para eludir las normas fiscales del otro, actualmente en nuestra legislaciones mexicana esto estáregulado en buena parte pero no totalmente.

La información acerca de este tipo de elución se ha ido acrecentando con el paso del tiempo, es muy común encontrar miles de temas en blogs incluso de Internet, revistas y gacetas informativas, libros y muchísima información en diarios nacionales como a nivel internacional, lo que también conlleva a una lluvia de ideas sobre el tema y teorías queprovocan malas interpretaciones.

¿Cómo operan los paraísos fiscales?

Algunas de las características o factores claves de los llamados paraísos fiscales:
• Ausencia o excesiva moderación de los impuestos sobre los beneficios empresariales, sobre las donaciones y las herencias.
• Fuertes deficiencias o carencias en materia de supervisión y control bancario y sobre las transaccionesfinancieras.
• Carencia de información y de estadísticas completas sobre las operaciones financieras.
• Un volumen de operaciones financieras de no residentes, en moneda no local, desproporcionado con respecto al tamaño de la economía.
• Ausencia de penalización o tolerancia en relación con la práctica del blanqueo de dinero, y otras deficiencias normativas.

Un paraíso fiscal en si es unaconglomeración de factores que engloban tanto beneficios de tipo fiscal, como otros de tipo financiero, comercial, inversiones especificas y protección de capitales en general, uno de los negocios más comunes en los “paraísos fiscales” es la constitución de una sociedad destinada a operar económicamente fuera del mismo, también conocida como (off-shore company).

Tipos de negocios en los paraísos fiscales...