pasos auditoria

FASES DE PLANEACION

FASE 1. ANALISIS PRELIMINAR DEL CLIENTE

1. Entrevista preliminar con el Gerente General de la ESMPRESA.

2. Visitar el área de sistemas.

3. Conocer los procedimientos,normas y políticas establecidas .

4. Evaluar la entrevista.

FASE 2. ELABORACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

1. Elaboración del memorando de planeación.

a. Objetivos
b. Alcance
c.Procedimientos
d. Recursos

2. Plan general de trabajo.

a. Guía del desarrollo de la auditoría.
b. Listas de chequeo.

FASE 3. EJECUCION DE LA AUDITORIA

1. Recolección de la información.
2.Determinación de los hallazgos.
3. Elaboración de los papeles de trabajo.
4. Determinación de niveles de riesgo.
5. Elaboración del informe preliminar.

FASE 4. INFORME PRELIMINAR

1. Presentacióndel informe preliminar.
2. Discusión del informe con el auditado.

FASE 5. INFORME FINAL.

1. Presentación del informe.
MEMORANDO DE PLANEACION

OBJETIVOS

Evaluar el control interno de laaplicación que maneja la Valoración del Portafolio de Inversiones, esto es, que su funcionalidad y operatividad estén de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos establecidos por laComisionista del Estado.

El examen pretende determinar el estado de exactitud, seguridad y control de la información administrada por el aplicativo (desarrollo en Excel).

ALCANCE

La auditoría asistidapor computador sugiere la evaluación de la hoja de cálculo aplicada para manejar la Valoración del Portafolio de Inversiones.

Con esta auditoría se evidencia sustantivamente la exactitud,completitud y veracidad de los datos, a través del desarrollo de pruebas de cumplimiento sugeridas por el Encargado de la auditoría, previstas en el programa concebido para el propósito que nos ocupa.DIRECCION - EJECUCION

C.P. María Consuelo Hernández F. : Encargada.
IS-EAS Jaime Rodríguez Pacheco : Ejecutor.

PROCEDIMIENTOS

Realización de pruebas de cumplimient... [continua]
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