pasos para el arqueo de caja
Páginas: 5 (1195 palabras)
Publicado: 6 de mayo de 2013
PASO PARA EL ARQUEO DE CAJA:
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controlesinternos se están llevando adecuadamente. Esta operación es realizada diariamente por el Cajero. Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el Cajero. Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuentadenominada “Diferencias de Caja”. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta “Diferencias de Caja” se deberá cancelar contra la de “Pérdidas y Ganancias”.
Pasos:
Programar arqueo de caja recaudadora:
El momento para realizar el arqueo, se decide de manera espontánea, de acuerdo a lasnecesidades del momento.
Cerrar ventanilla
Si el arqueo se realiza en horario de atención al público, se cierra la ventanilla mientras se efectúa este
Generar reportes de caja recaudadora en QUIPU
Los reportes que se deben generar son:
1. Planilla detalle recaudos por caja y
2. Planilla de anulados
reportes y soportes
Se comparan los valores de la planilla Detalle Recaudo porCaja con los recibos de, caja, el efectivo, Boucher, cheques y saldos, en libros. El valor total de la Planilla Detalle Recaudo
Por Caja debe ser igual a la cantidad de dinero. Revisar que no existan dineros pendientes por consignar sin justificación. Revisar que esté la base de caja.
Elaborar acta de arqueo
De acuerdo con la revisión de los soportes y reportes generados en QUIPU se elaborael Acta de Arqueo que da cuenta del resultado de la labor de control. Esta debe ser firmada por el Jefe de Tesorería y el Auxiliar.
Verificar si hay inconsistencia
Una vez elaborada el acta de arqueo se determina la posible existencia de errores e inconsistencias para tomar las acción es correctivas. Si hay inconsistencias, se hace el análisis de esta. Si no, se archiva el acta de arqueoAnalizar inconsistencia
En este análisis se debe verificar si hay faltante o sobrante de dinero
Tomar medidas correctivas
Si hay faltante al responsable de la caja debe reponer inmediatamente el dinero,
cuando hay excedentes el responsable de la caja debe consignar el dinero sobrante a la cuenta bancaria de la universidad. En el caso de hallar inconsistencias, se informará a la OficinaNacional de Control Disciplinario Interno, de acuerdo con las políticas establecidas por la Universidad para tales fines.
¿Qué tan grande es la deuda externa de México?
Según información publicada hoy por el diario La Jornada, la deuda externa total de México -la cual incluye los adeudos del sector público y las empresas no bancarias del país- llegó en enero pasado a casi 182 milmillones de dólares, lo que implicó un crecimiento de 54% en lo que va del actual gobierno, según informes del Banco de México (BdeM) y de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
Aunque a decir del análisis del diario mexicano, “todavía no se le considera un problema para el manejo financiero del país”, la deuda pública y privada con agencias financieras, organismos internacionales yempresas del exterior no tiene precedentes históricos, y provocó que en los últimos cuatro años se tuvieran que pagar 54 mil 200 millones de dólares, sólo en intereses generados.
La cifra anterior equivale al 85% del aumento del endeudamiento en el mismo periodo, o, en términos prácticos, que por cada cinco dólares en que se elevó el monto de la deuda externa, más de cuatro se utilizaron para el...
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controlesinternos se están llevando adecuadamente. Esta operación es realizada diariamente por el Cajero. Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el Cajero. Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuentadenominada “Diferencias de Caja”. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta “Diferencias de Caja” se deberá cancelar contra la de “Pérdidas y Ganancias”.
Pasos:
Programar arqueo de caja recaudadora:
El momento para realizar el arqueo, se decide de manera espontánea, de acuerdo a lasnecesidades del momento.
Cerrar ventanilla
Si el arqueo se realiza en horario de atención al público, se cierra la ventanilla mientras se efectúa este
Generar reportes de caja recaudadora en QUIPU
Los reportes que se deben generar son:
1. Planilla detalle recaudos por caja y
2. Planilla de anulados
reportes y soportes
Se comparan los valores de la planilla Detalle Recaudo porCaja con los recibos de, caja, el efectivo, Boucher, cheques y saldos, en libros. El valor total de la Planilla Detalle Recaudo
Por Caja debe ser igual a la cantidad de dinero. Revisar que no existan dineros pendientes por consignar sin justificación. Revisar que esté la base de caja.
Elaborar acta de arqueo
De acuerdo con la revisión de los soportes y reportes generados en QUIPU se elaborael Acta de Arqueo que da cuenta del resultado de la labor de control. Esta debe ser firmada por el Jefe de Tesorería y el Auxiliar.
Verificar si hay inconsistencia
Una vez elaborada el acta de arqueo se determina la posible existencia de errores e inconsistencias para tomar las acción es correctivas. Si hay inconsistencias, se hace el análisis de esta. Si no, se archiva el acta de arqueoAnalizar inconsistencia
En este análisis se debe verificar si hay faltante o sobrante de dinero
Tomar medidas correctivas
Si hay faltante al responsable de la caja debe reponer inmediatamente el dinero,
cuando hay excedentes el responsable de la caja debe consignar el dinero sobrante a la cuenta bancaria de la universidad. En el caso de hallar inconsistencias, se informará a la OficinaNacional de Control Disciplinario Interno, de acuerdo con las políticas establecidas por la Universidad para tales fines.
¿Qué tan grande es la deuda externa de México?
Según información publicada hoy por el diario La Jornada, la deuda externa total de México -la cual incluye los adeudos del sector público y las empresas no bancarias del país- llegó en enero pasado a casi 182 milmillones de dólares, lo que implicó un crecimiento de 54% en lo que va del actual gobierno, según informes del Banco de México (BdeM) y de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
Aunque a decir del análisis del diario mexicano, “todavía no se le considera un problema para el manejo financiero del país”, la deuda pública y privada con agencias financieras, organismos internacionales yempresas del exterior no tiene precedentes históricos, y provocó que en los últimos cuatro años se tuvieran que pagar 54 mil 200 millones de dólares, sólo en intereses generados.
La cifra anterior equivale al 85% del aumento del endeudamiento en el mismo periodo, o, en términos prácticos, que por cada cinco dólares en que se elevó el monto de la deuda externa, más de cuatro se utilizaron para el...
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