Pauta Minima
Páginas: 9 (2074 palabras)
Publicado: 8 de febrero de 2016
PAUTAS MÍNIMAS
“Organización y funcionamiento del Comité de Control Interno”
I. Antecedentes
Las presentes PAUTAS MÍNIMAS o lineamientos generales se emiten para facilitar la aplicación de lo establecido en las “Guías para la Implementación del Control Interno Institucional en el marco del SINACORP1” emitida por la Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno Institucional(ONADICI).
En tal sentido, estas PAUTAS MÍNIMAS se relacionan fundamentalmente con el cumplimiento de la siguiente Práctica Obligatoria contenida en dichas Guías:
Componente: 1. Ambiente de Control Interno
Elemento: 1.1 Resumen Ambiente de Control Interno (NOGECI)
Práctica Obligatoria: 1.1.3 PO.3
Componente: 1. Ambiente de Control Interno
Elemento: 1.11 Estructura Organizativa – ProcesosSustantivos
Práctica Obligatoria: 1.11.4 PO.4
II. Objetivo
Establecer las pautas o lineamientos mínimos a ser tenidos en cuenta para la organización y funcionamiento del Comité de Control Interno Institucional (COCOIN) y, de esta forma, contribuir a su mejor desempeño para la implementación y mantenimiento del Control Interno.
III. Alcance
Estas PAUTAS MÍNIMAS cubren aspectos importantesreferidos a la organización y funcionamiento del COCOIN, relacionados a:
Objetivo del Comité.
Integración.
Responsabilidades y funciones principales.
Reuniones.
Reportes a elaborar.
Tiempo de dedicación a las labores del COCOIN.
IV. Desarrollo de las pautas mínimas
1. Objetivo del Comité
El Comité de Control Interno es un órgano colegiado de apoyo a la Máxima Autoridad de la Entidad, cuyo objetivoprincipal es contribuir a la eficaz y eficiente implementación, mantenimiento y mejora continua del control interno institucional; siendo para ello una importante instancia de coordinación, asesoramiento, consulta y seguimiento oportuno.
2. Integración
Los integrantes del COCOIN deberán ser formalmente designados por la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad, quien junto al documento denombramiento le hará entrega a cada integrante de las “Responsabilidades y funciones principales” a su cargo señaladas en el numeral 3. de estas PAUTAS MÍNIMAS.
A efectos de su conformación, el COCOIN deberá estar integrado por:
La Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad, o quien éste designe con la debida autoridad de decisión.
Un representante de la Unidad de Planificación o su equivalente, quiencoordinará las actividades del COCOIN. En caso que esta Unidad no exista, la función de coordinación deberá recaer en el Administrador o Gerente Administrativo.
El responsable de la Administración o Gerencia Administrativa de la entidad, o quien éste designe con facultad de decisión.
El responsable del área financiera, o quien éste designe con el debido poder de decisión.
El responsable de cadaunidad organizacional “clave” o quien éste designe con potestad de decisión.
El Jefe de la Unidad de Auditoría Interna, quien participará con voz pero sin voto.
Por otra parte la ONADICI podrá participar en las reuniones del COCOIN en carácter de observador.
Finalmente, las decisiones se tomarán por mayoría absoluta de los presentes (la mitad más uno) y en caso de empate el presidente delCOCOIN tendrá voto decisorio.
3. Responsabilidades y funciones principales
A efecto de cumplir con las responsabilidades que se desprenden de los Objetivos del COCOIN mencionados en 1. anterior, el Comité desarrollará, entre otras, las siguientes funciones:
Elaborar el Plan Anual de Trabajo del Comité identificando, por ejemplo: actividades, plazos de ejecución, responsables, productos oresultados esperados, etc. Cabe resaltar que entre las actividades a incluir en dicho Plan deberán considerarse, como mínimo, las relacionadas a las funciones del Comité descriptas seguidamente.
Remitir a la ONADICI el Plan Anual de Trabajo del COCOIN debidamente aprobado por la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad, antes de finalizar el mes de enero de cada año.
Elaborar Informes Semestrales...
“Organización y funcionamiento del Comité de Control Interno”
I. Antecedentes
Las presentes PAUTAS MÍNIMAS o lineamientos generales se emiten para facilitar la aplicación de lo establecido en las “Guías para la Implementación del Control Interno Institucional en el marco del SINACORP1” emitida por la Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno Institucional(ONADICI).
En tal sentido, estas PAUTAS MÍNIMAS se relacionan fundamentalmente con el cumplimiento de la siguiente Práctica Obligatoria contenida en dichas Guías:
Componente: 1. Ambiente de Control Interno
Elemento: 1.1 Resumen Ambiente de Control Interno (NOGECI)
Práctica Obligatoria: 1.1.3 PO.3
Componente: 1. Ambiente de Control Interno
Elemento: 1.11 Estructura Organizativa – ProcesosSustantivos
Práctica Obligatoria: 1.11.4 PO.4
II. Objetivo
Establecer las pautas o lineamientos mínimos a ser tenidos en cuenta para la organización y funcionamiento del Comité de Control Interno Institucional (COCOIN) y, de esta forma, contribuir a su mejor desempeño para la implementación y mantenimiento del Control Interno.
III. Alcance
Estas PAUTAS MÍNIMAS cubren aspectos importantesreferidos a la organización y funcionamiento del COCOIN, relacionados a:
Objetivo del Comité.
Integración.
Responsabilidades y funciones principales.
Reuniones.
Reportes a elaborar.
Tiempo de dedicación a las labores del COCOIN.
IV. Desarrollo de las pautas mínimas
1. Objetivo del Comité
El Comité de Control Interno es un órgano colegiado de apoyo a la Máxima Autoridad de la Entidad, cuyo objetivoprincipal es contribuir a la eficaz y eficiente implementación, mantenimiento y mejora continua del control interno institucional; siendo para ello una importante instancia de coordinación, asesoramiento, consulta y seguimiento oportuno.
2. Integración
Los integrantes del COCOIN deberán ser formalmente designados por la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad, quien junto al documento denombramiento le hará entrega a cada integrante de las “Responsabilidades y funciones principales” a su cargo señaladas en el numeral 3. de estas PAUTAS MÍNIMAS.
A efectos de su conformación, el COCOIN deberá estar integrado por:
La Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad, o quien éste designe con la debida autoridad de decisión.
Un representante de la Unidad de Planificación o su equivalente, quiencoordinará las actividades del COCOIN. En caso que esta Unidad no exista, la función de coordinación deberá recaer en el Administrador o Gerente Administrativo.
El responsable de la Administración o Gerencia Administrativa de la entidad, o quien éste designe con facultad de decisión.
El responsable del área financiera, o quien éste designe con el debido poder de decisión.
El responsable de cadaunidad organizacional “clave” o quien éste designe con potestad de decisión.
El Jefe de la Unidad de Auditoría Interna, quien participará con voz pero sin voto.
Por otra parte la ONADICI podrá participar en las reuniones del COCOIN en carácter de observador.
Finalmente, las decisiones se tomarán por mayoría absoluta de los presentes (la mitad más uno) y en caso de empate el presidente delCOCOIN tendrá voto decisorio.
3. Responsabilidades y funciones principales
A efecto de cumplir con las responsabilidades que se desprenden de los Objetivos del COCOIN mencionados en 1. anterior, el Comité desarrollará, entre otras, las siguientes funciones:
Elaborar el Plan Anual de Trabajo del Comité identificando, por ejemplo: actividades, plazos de ejecución, responsables, productos oresultados esperados, etc. Cabe resaltar que entre las actividades a incluir en dicho Plan deberán considerarse, como mínimo, las relacionadas a las funciones del Comité descriptas seguidamente.
Remitir a la ONADICI el Plan Anual de Trabajo del COCOIN debidamente aprobado por la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad, antes de finalizar el mes de enero de cada año.
Elaborar Informes Semestrales...
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