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UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES PRESUPUESTO DE EFECTIVO (METODO DE DE ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO)

ejemplo
La empresa Karol S.A. proporciona lasiguiente información para elaborar el presupuesto de efectivo Las ventas presupuestadas para el 2008 son: enero 100,000.00 febrero 120,000.00 marzo 80,000.00 II trimestre 320,000.00 III trimestre480,000.00 IV trimestre 400,000.00

ventas

el 80% de las ventas son al credito y el 20% restante, al contado. De las ventas al credito, 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante elsiguiente. Lo mismo sucede para los trimestres. Las cuentas por cobrar correspondientes a diciembre del 2007 ascienden a Q.18,000

ventas 80% al credito 20% al contado 70% de las ventas al credito 30% delas ventas al credito del periodo anterior TOTAL

enero 100,000.00 80,000.00 20,000.00 56,000.00 18,000.00

febrero 120,000.00 96,000.00 24,000.00 67,200.00 24,000.00

marzo 80,000.00 64,000.0016,000.00 44,800.00 28,800.00

II trimestre 320,000.00 256,000.00 64,000.00 179,200.00 19,200.00

III trimestre 480,000.00 384,000.00 96,000.00 268,800.00 76,800.00

IV trimestre 400,000.00320,000.00 80,000.00 224,000.00 115,200.00

74,000.00 enero

91,200.00 febrero 24,000.00 91,200.00 115,200.00

73,600.00 marzo 16,000.00 73,600.00 89,600.00

198,400.00 II trimestre 64,000.00198,400.00 262,400.00

345,600.00 III trimestre 96,000.00 345,600.00 441,600.00

339,200.00 IV trimestre 80,000.00 339,200.00 419,200.00

Entradas Normales Ventas al contado Cobro a clientes total20,000.00 74,000.00 94,000.00

Entradas excepcionales Otros ingresos préstamo nuevas aportaciones total total de entradas o ingresos Salidas de efectivo pago de nomina pago de proveedores impto1,000.00

800.00

3,000.00 50,000.00 53,000.00 142,600.00

1,500.00

3,000.00 20,000.00 23,000.00 464,600.00

1,000.00

1,000.00 95,000.00

800.00 116,000.00

1,500.00 263,900.00...