Penalizacion Del Delito Financiero En Colombia

A lo largo de la historia, hemos visto o escuchado la excarcelación o penalización de distintos tipos de delitos acometidos por el hombre, desde antes de las escuelas de pensamiento contable, se empezaron a generar episodios delictivos poco usuales(por desconocimiento y falta de investigación) como el lavado de activos y uno de los más famosos y dolorosos de la actualidad: la especulaciónfinanciera, a continuación presentaré como lo indica la actividad, un resumen del Marco Normativo y la penalización de los delitos financieros con base en los documentos de apoyo suministrados en el curso con el fin de ahondar más en esta problemática a manera de reflexión y prevención al mismo tiempo, puesto que es una lástima ver profesionales sugestionados y presionados enormemente a realizar delitosde esta índole por causa de algunos defectos naturales del sistema económico consagrados por nuestro padre Smith.

RESUMEN MARCO NORMATIVO

La problemática de la penalización del fraude financiero tuvo su stop a nivel internacional en la convención de Viena de 1988, donde varias instituciones asignaron medidas para prevenir la utilización del sistema financiero en el lavado de dineroilegal, como por ejemplo, el reconocido artículo de concentración crediticia que en Colombia se adoptó a partir del modelo internacional, donde se sustenta que cualquier director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de administración, miembro de comité de crédito o funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público que, directa oindirectamente, a sabiendas, apruebe créditos, descuentos u otros financiamientos por encima de los límites operativos establecidos en la ley de la materia, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
     En caso de que los créditos, descuentos u otros financiamientos a que se refiere elpárrafo anterior sean otorgados a favor de directores o trabajadores de la institución, o de personas vinculadas a accionistas de la propia institución conforme a los criterios de vinculación normados por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el autor será reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de diez años y contrescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
     Si como consecuencia de la aprobación de las operaciones señaladas en los párrafos anteriores, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones resuelve la intervención o liquidación de la institución, el autor será reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de doce años ytrescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
     Los beneficiarios de las operaciones señaladas en el presente artículo, que hayan participado en el delito, serán reprimidos con la misma pena que corresponde al autor.
Sujeto activo: El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de administración, miembro de comité de crédito o funcionario de unainstitución bancaria. Los documentos en los cuales constan tales acuerdos con: la Declaración del Principios de Basilea acordada el 12 diciembre de 1988, l informe del 6 de febrero de 1990, del Grupo Especial de Expertos Financieros obre blanqueo de capitales; la Directiva 109 de junio de 1991 del Consejo de as Comunidades Europeas; la Conferencia del Consejo de Europa de septiembre de 1992y el Reglamento Modelo de la CICAD aprobado por la asamblea General de la Organización de Estados Americanos. En la Asamblea general de Nueva Delhi (India) en 1997, se hizo un llamado urgente a los países miembros que no lo hubieran hecho, a ratificar la Convención de las Naciones unidas contra el Tráfico Ilícito de Drogas y Sustancias Sicotrópicas con el fin de unificar esfuerzos contra el...