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Páginas: 8 (1905 palabras)
Publicado: 27 de marzo de 2014
AUD- 003-14
INFORME DE AUDITORIA
PARA: Dr. EDUARDO FERNANDEZ SALVADOR CHAUVET
Presidente
DE: AUDITORIA INTERNA
REFERENCIA: Efectividad d el Proceso de Autoevaluación de los Controles
FECHA: Marzo 11 de 2014
Conforme a las disposiciones emitidas por la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante SFC), a través de la Circular Externa038 de 2009 en relación al Sistema de Control Interno (SCI) y en particular al elemento “Monitoreo”, ésta Auditoria verificó que el proceso de Autoevaluación, se realice de acuerdo con las políticas y procedimientos definidos por el Banco.
Para lo cual, mediante la aplicación de una lista de chequeo, la observación directa del proceso y la revisión de los soportes, se revisó la adecuadaejecución de los monitoreos definidos por las áreas, correspondientes al periodo de febrero de 2013 a julio de 2013, verificando que las actividades se ejecutaran de acuerdo con las disposiciones establecidas en la Política y Procedimiento de Autoevaluación y que las conclusiones del monitoreo estuvieran adecuadamente sustentadas.
Por otro lado, con el fin de suministrar información que apoye latoma de decisiones en relación con los ajustes o mejoras al proceso para incrementar la posibilidad de alcanzar los objetivos organizacionales y considerando que la responsabilidad de la administración del proceso de Autoevaluación de los Controles ha sido delegada a la Gerencia de Riesgo, el informe se complementa con un reporte consolidado de la evolución del proceso de Autoevaluación de losControles desde el segundo semestre de 2011 a la más reciente ejecución del proceso correspondiente al primer semestre de 2013, con base en las revisiones efectuadas por la Auditoría Interna.
Como resultado de dicha revisión, a continuación presentamos el informe que resume las principales observaciones y oportunidades de mejora detectadas:
REVISION AL PROCESO DE AUTOEVALUACIÓN DEL PRIMERSEMESTRE DE 2013
En cumplimiento de las responsabilidades a cargo de la Auditoría Interna, definidas en la Política y Procedimiento de Autoevaluación, a continuación presentamos las principales observaciones y oportunidades de mejora detectadas en la revisión al proceso ejecutado por las áreas en el segundo semestre de 2013, correspondiente al funcionamiento de los controles del primer semestre de2013, así como en la revisión a la ejecución de los Planes de Acción Correctivos vigentes generados del mismo proceso.
De acuerdo con la información suministrada por el área de Cumplimiento, se observó que el porcentaje de monitoreos ejecutados por las áreas ha disminuido con relación a la ejecución del proceso de periodos anteriores, observando en el reporte que para el monitoreocorrespondiente al periodo revisado (febrero de 2013 a julio de 2013), el 23% de las áreas o unidades con monitoreos definidos no reportaron los resultados de la Autoevaluación. Ver gráfico 1.
Gráfico 1. Porcentaje de áreas con monitoreos definidos que no ejecutaron o reportaron resultados del proceso correspondiente al primer semestre de 2013
Fuente: Gráfico basado en Información reportadapor el Área de Cumplimiento.
Ver detalle de las áreas revisadas en el Cuadro 1., del Anexo.
Es así como de ciento noventa y ocho (198) monitoreos presupuestados, no se reportaron los resultados de cuarenta y nueve (49) monitoreos correspondientes a nueve (9) áreas a cargo de la Gerencia Nacional de Crédito como es la de Calificación y Evaluación Cartera Comercial, de la Gerencia Nacional deSoporte como son las áreas operativas de recaudos, canales, cartera credioficial empresas y oficinas, además del Departamento Administrativo y otras áreas catalogadas como de soporte dentro del proceso de autoevaluación como es Recursos Humanos.
De la ejecución de los monitoreos los resultados se presentaron de la siguiente manera:
Gráfico 2. Resultados de los Monitoreos Reportados por las...
INFORME DE AUDITORIA
PARA: Dr. EDUARDO FERNANDEZ SALVADOR CHAUVET
Presidente
DE: AUDITORIA INTERNA
REFERENCIA: Efectividad d el Proceso de Autoevaluación de los Controles
FECHA: Marzo 11 de 2014
Conforme a las disposiciones emitidas por la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante SFC), a través de la Circular Externa038 de 2009 en relación al Sistema de Control Interno (SCI) y en particular al elemento “Monitoreo”, ésta Auditoria verificó que el proceso de Autoevaluación, se realice de acuerdo con las políticas y procedimientos definidos por el Banco.
Para lo cual, mediante la aplicación de una lista de chequeo, la observación directa del proceso y la revisión de los soportes, se revisó la adecuadaejecución de los monitoreos definidos por las áreas, correspondientes al periodo de febrero de 2013 a julio de 2013, verificando que las actividades se ejecutaran de acuerdo con las disposiciones establecidas en la Política y Procedimiento de Autoevaluación y que las conclusiones del monitoreo estuvieran adecuadamente sustentadas.
Por otro lado, con el fin de suministrar información que apoye latoma de decisiones en relación con los ajustes o mejoras al proceso para incrementar la posibilidad de alcanzar los objetivos organizacionales y considerando que la responsabilidad de la administración del proceso de Autoevaluación de los Controles ha sido delegada a la Gerencia de Riesgo, el informe se complementa con un reporte consolidado de la evolución del proceso de Autoevaluación de losControles desde el segundo semestre de 2011 a la más reciente ejecución del proceso correspondiente al primer semestre de 2013, con base en las revisiones efectuadas por la Auditoría Interna.
Como resultado de dicha revisión, a continuación presentamos el informe que resume las principales observaciones y oportunidades de mejora detectadas:
REVISION AL PROCESO DE AUTOEVALUACIÓN DEL PRIMERSEMESTRE DE 2013
En cumplimiento de las responsabilidades a cargo de la Auditoría Interna, definidas en la Política y Procedimiento de Autoevaluación, a continuación presentamos las principales observaciones y oportunidades de mejora detectadas en la revisión al proceso ejecutado por las áreas en el segundo semestre de 2013, correspondiente al funcionamiento de los controles del primer semestre de2013, así como en la revisión a la ejecución de los Planes de Acción Correctivos vigentes generados del mismo proceso.
De acuerdo con la información suministrada por el área de Cumplimiento, se observó que el porcentaje de monitoreos ejecutados por las áreas ha disminuido con relación a la ejecución del proceso de periodos anteriores, observando en el reporte que para el monitoreocorrespondiente al periodo revisado (febrero de 2013 a julio de 2013), el 23% de las áreas o unidades con monitoreos definidos no reportaron los resultados de la Autoevaluación. Ver gráfico 1.
Gráfico 1. Porcentaje de áreas con monitoreos definidos que no ejecutaron o reportaron resultados del proceso correspondiente al primer semestre de 2013
Fuente: Gráfico basado en Información reportadapor el Área de Cumplimiento.
Ver detalle de las áreas revisadas en el Cuadro 1., del Anexo.
Es así como de ciento noventa y ocho (198) monitoreos presupuestados, no se reportaron los resultados de cuarenta y nueve (49) monitoreos correspondientes a nueve (9) áreas a cargo de la Gerencia Nacional de Crédito como es la de Calificación y Evaluación Cartera Comercial, de la Gerencia Nacional deSoporte como son las áreas operativas de recaudos, canales, cartera credioficial empresas y oficinas, además del Departamento Administrativo y otras áreas catalogadas como de soporte dentro del proceso de autoevaluación como es Recursos Humanos.
De la ejecución de los monitoreos los resultados se presentaron de la siguiente manera:
Gráfico 2. Resultados de los Monitoreos Reportados por las...
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