Perito contador

Colegio de Ciencias Comerciales El Progreso

Contabilidad Gubernamental

Mario Bolaños

Sexto Perito Contador

Tesoreria Nacional

Juan Carlos Archila Ochoa 03

Priscila Andreina Chacon Enriquez 08

Joshua Emanuel Coronado Pineda 11

Elder Anibal Estrada Balcarcel 14

Elder Leonel Hernàndez Aguilar 20

Carlos Benjamin Morales Orellana 33

Gladis Antonieta Ramirez Arriaza44

Sara Ines Vasquez Ortega 52

Sandra Beatriz Veliz Najera 54

Introdcucción

A contunuacòn se presenta la informaciòn sbre la Tesoreria Nacional Guatemalteca la cual muestra la organizaciòn y estructuraciòn de lamisma asi como los reglamentos que la rigen incluyendo la centralizacion de los ingresos y egresos del presupuesto del estado central en el fondo comun

Misión de la DirecciónTesorería Nacional es la Dependencia Rectora del Sistema de Tesorería Gubernamental, responsable de la administración de los flujos de efectivo del Gobierno de la República y, de atender los requerimientos de fondos de las Instituciones y Organismos del Estado.

Visión de la Dirección

Lograr que Tesorería Nacional, en el ámbito de su especialidad contribuya al desarrollo integral delpaís, fortaleciendo e innovando Sistemas de Tesorería, para la administración de los flujos de efectivo del Gobierno de la República.

1. Funciones

A. De la Dirección:

La Tesorería Nacional es la dependencia del Ministerio de Finanzas Públicas, responsable de la programación y reprogramación periódica de la ejecución financiera del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, actuandocomo rectora del Sistema de Tesorería bajo los principios de centralización normativa y desconcentración operativa, correspondiéndole programar y administrar los flujos de ingresos y egresos del Estado, definir políticas y procedimientos para el uso eficiente de los saldos disponibles de caja, y descentralizar operativamente los procesos de pago en las Unidades de Administración Financiera de lasentidades del Gobierno Central

Funciones del Tesorero Nacional El Tesorero Nacional es la autoridad superior de la Dependencia, responsable ante el Despacho Ministerial de la administración de la misma. Sus funciones son las siguientes:

• Planear, organizar, dirigir, administrar, controlar y evaluar las actividades de Tesorería, velando por el cumplimiento de las normas y procedimientosestablecidos;

• Procurar la centralización de los ingresos y egresos del presupuesto del Estado en el Fondo Común Cuenta Única Nacional;

• Autorizar las solicitudes de desembolsos de préstamos y donaciones que las Unidades Ejecutoras presentan a los Organismos Financieros Internacionales;

• Constituir cuentas de depósitos monetarios para la administración de los recursos delTesorero;

• Aprobar y velar porque se divulguen y cumplan las normas y procedimientos del Sistema de Tesorería;

• Autorizar transferencias, cheques o solicitudes de débito para pagos de obligaciones y el traslado de fondos entre cuentas de Tesorería Nacional, de acuerdo a las necesidades y programación establecida;

• Dirigir, supervisar y evaluar la programación financieracontenida en el flujo de caja;

• Integrar el Comité de Programación de la Ejecución Presupuestaria -COPEP-, para evaluar el comportamiento de la ejecución presupuestaria mensual, aprobando las cuotas de compromiso y devengado mensuales asignadas a las Unidades Ejecutoras;
• Coordinar con las Direcciones Técnica del Presupuesto, de Análisis y Valuación Fiscal y de Crédito Público, losrequerimientos de caja, en forma anual, cuatrimestral y mensual, para cumplir con la ejecución del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, permitiendo programar con suficiente antelación la emisión y colocación de Letras de Tesorería;

• Coordinar con los Entes Rectores del Sistema de Contabilidad Integrada y con el Proyecto SIAF-SAG, las modificaciones en los procedimientos de...