PERITO CONTADOR

DISTRIBUIDORA LA ÚNICA, S.A.
PT.
HECHO POR:
FECHA:
REVISADO POR:
FECHA:

INVENTARIOS
CÉDULA SUMARIA
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

No.
Cuenta

Descripción

104.01 Inventarios
Total

Saldo según
informe de
auditoría al
31.12.05
1,976,540
1,976,540

H
X.F.
02-02-07
R.E.
04-02-07

Saldo según
Saldos
Ajustes
ReclasificacionesSaldo según
Ref. contabilidad
ajustados al
auditoría al Ref.
al 31.12.06 Debe Haber
31.12.06
31.12.06
Debe
Haber
H-1

2,980,334
2,980,334

2,980,334
-

-

2,980,334

2,980,334
-

-

2,980,334 E - 1

CONCLUSIÓN:
Con base en el resultado de nuestras pruebas de auditoría realizadas en ésta área, concluímos
que las cifras mostradas en esta cédula sumaria son razonablesal 31 de diciembre de 2006.

Saldos obtenidos del informe de auditoría al 31 de diciembre de 2005.
Saldos obtenidos de los estados financieros al 31 de diciembre de 2006, proporcionados por el
cliente.
Sumado

CLIENTE:

DISTRIBUIDORA LA ÚNICA, S.A.

PT.

HC – “B”

/3

MEMORANDO PRUEBA DE CONTROL COMPRAS –
INVENTARIOS – CUENTAS POR PAGAR

PERÍODO: 31 de diciembre de 2006HECHO POR:

Xiomara Figueroa

FECHA:

07 de febrero de 2007

REVISADO POR:

Rodolfo Estrada

FECHA:

09 de febrero de 2007

Sello colocado en el ingreso a bodega y el reporte de ingresos a bodega por parte del
Jefe de Bodega como evidencia del ingreso del producto al sistema de inventarios
en los códigos correctos.
Carta de autorización de transferencia bancaria firmada por elGerente General y el
Gerente Financiero, como evidencia del pago efectuado al proveedor.
Verificación física del registro contable originado por la compra del inventario.
Verificación física del registro contable originado por el pago de la factura.

Hallazgo
Ninguno

Conclusión
Con base a los procedimientos aplicados y a los resultados obtenidos en nuestra prueba de
control de compras -inventarios – cuentas por pagar y debido a que no identificamos
alguna situación significativa que tenga un efecto en los estados financieros, concluimos
que dicho proceso es aplicado adecuadamente y los controles identificados mitigan el
riesgo de errores e irregularidades, por lo que consideramos como bajo el riesgo de control
en este proceso; así mismo, concluimos que al 31 de diciembre de2006, las compras de
inventarios son íntegras, exactas, existen y son propiedad de la empresa.

Xiomara Figueroa
Auditoria

241

DISTRIBUIDORA LA ÚNICA, S.A.

HC

INVENTARIOS

PT.

PRUEBA DE CONTROL DE COMPRAS

HECHO POR:

CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

FECHA:

AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

REVISADO POR:

X.F.
07-02-07
R.E.

FECHA:

A

B = A * 12% C = A +B

FACTURA
No.

FECHA

PROVEEDOR

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
CÓDIGO

CANTIDAD

CT-Z1423G

52

Televisor a color 27"

CQ-C3300U

42

Radio p/carro 4,000 watts

NI-F10NS-WA1

20918 10-01-06 Big Shop, S.A.

DESCRIPCIÓN

58

Plancha eléctrica con vapor

09-02-07

TOTAL

I.V.A

FACTURA

MONTO
113,984

13,678

33,978

4,077

4,814

578TRANSFERENCIA

PUNTOS DE CONTROL

BANCARIA
No.

FECHA

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

127,662 1234567 10-02-06 P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

P

38,055
5,392
171,109

DMR-E55PL-S

52

D.V.D. Multiregión

19,188

2,303

21,491 8901234 10-02-06 P

LM-AB120U

35

D.V.D. Multiregión

31,220

3,74634,966

NR-AK4U2-K2

12398 10-01-06 Best Price, S.A.

52

D.V.D. multiregión

65,936

7,912

73,848
130,305

34908 22-01-06 L.R. Electrónics, S.A.

37

CD player

KX-TDA0290CJ

34

Refrigeradora 14'

CGA-S002A/1B

88230 26-01-06 The Quality, S.A.

SL-SX430P9-S

25

Estufa 20"

12,580

1,510

14,090 5678901 22-02-06 P

P

P

P

P

P

P

P...