personas fisicas temario

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN


PROGRAMA DE LA ASIGNATURA: PERSONAS FISICAS NO EMPRESARIAS.
LICENCIATURA: CONTADURÍA
CLAVE :
SEMESTRE : 7O
PLAN : 2005
ÁREA : FISCAL
CARÁCTER : Obligatoria

HORAS/ SEMANA/ SEMESTRE
CRÉDITOS :
8

TEÓRICAS :
3
PRÁCTICAS:
2

MODALIDAD : Curso
SERIACIÓN ANTECEDENTE :
DerechoFiscal
SERIACIÓN SUBSECUENTE :
Ninguna

OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
AL FINALIZAR EL CURSO EL ALUMNO APLICARA LOS MARCOS CONCEPTUALES Y LAS TECNICAS DE LAS LEYES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) Y DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU) CON SUS CORRESPONDIENTES DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS, RESOLUCIONES Y NORMATIVIDAD EN GENERAL, APLICABLES A LAS PERSONAS FÍSICAS QUE NO REALIZANACTIVIDADES EMPRESARIALES, CORRELACIONANDO EL ANALISIS Y LA PRÁCTICA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA EN LOS TEMAS CONDUCENTES.


TEMARIO
HORAS SUGERIDAS
I.
DISPOSICIONES GENERALES PARA PERSONAS FÍSICAS
4

I.1.
Sujetos del ISR


I.2.
Objeto del ISR


I.3.
Conceptos que no se consideran ingresos


I.4.
Formas de percepción de los ingresos


I.5.Procedimiento general para la determinación de la base gravable


I.6.
Discrepancia fiscal


I.7.
Cumplimiento de obligaciones formales de las unidades económicas: copropiedad, sociedad conyugal y sucesión


I.8.
Efectos fiscales de los ingresos exentos


II.
INGRESOS POR SALARIOS Y ASIMILADOS
4

II.1.
Ingresos derivados de la relación laboral objeto del ISR


II.2.Ingresos que se asimilan a salarios y efectos derivados de la asimilación


II.3.
Ingresos exentos de pago del ISR


II.4.
Ingresos que no son objeto del ISR


II.5.
Cálculo del subsidio para el empleo


II.6.
Cálculo de la retención mensual


II.7.
Opciones de retención establecidos en el Reglamento de la LISR y la Resolución Miscelánea


II.8.
Retenciones en pagos por separaciónII.9.
Cálculo anual por el empleador


II.10.
Cálculo anual por el trabajador


II.11.
Compensaciones de saldos entre trabajadores en el cálculo anual


II.12.
Obligaciones de patrones y trabajadores


III.
INGRESOS POR OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE INMUEBLES
4

III.1.
Bienes muebles e inmuebles


III.2.
Contratos y figuras jurídicas a través de las cualesse otorga el uso o goce temporal de bienes


III.3.
Momento de acumulación y forma de percepción de los ingresos


III.4.
Ingresos por los que no se paga el ISR


III.5.
Deducciones autorizadas: deducciones comprobadas y sus requisitos o deducción opcional


III.6.
Cálculo de la base del ISR o amortización de pérdidas


III.7.
Cálculo de pagos provisionales


III.8.Ingresos derivados de la copropiedad de bienes y/o de la sociedad conyugal.


III.9.
Obligaciones formales


III.10.
Personas obligadas a repartir la PTU, cálculo de la base y límites al reparto


IV.
INGRESOS POR ENAJENACIÓN DE BIENES
4

IV.1.
Concepto de enajenación


IV.2.
Contratos y figuras jurídicas a través de las cuales se enajenan bienes


IV.3.
Momento de acumulación yforma de percepción de los ingresos


IV.4.
Ingresos por los que no se paga el ISR o que no se consideran enajenación de bienes


IV.5.
Deducciones autorizadas y sus requisitos: bienes muebles, bienes inmuebles y acciones


IV.6.
Cálculo de la base del ISR o amortización de pérdidas: Ganancias acumulable y no acumulable, pérdida amortizable y acreditamiento derivado de la pérdidaIV.7.
Reglas aplicables a los avalúos y el uso de éstos para la determinación de los ingresos contenidos y/o deducciones contenidos en este capítulo


IV.8.
Cálculo de los pagos provisionales o impuesto a retener


IV.9.
Ingresos derivados de la copropiedad de bienes y/o de la sociedad conyugal


IV.10.
Dictamen por enajenación de acciones. Generalidades y propósito


V....