Personas morales

CIERRE ANUAL PERSONAS MORALES, PAGOS PROVISIONALES Y DECLARACIÓN ANUAL.

DIRIGIDO A: Contadores, auxiliares, asesores, directivos, y personas que estén interesados en aprender o reforzar susconocimientos en el cálculo de los Pagos Provisionales y Declaración Anual de las Personas Morales.

OBJETIVO: Que los participantes conozcan el cálculo de pagos provisionales en Personas Morales delIETU, IVA, ISR, con casos prácticos integrados con elaboración de papeles de trabajo, pagos en portal bancario e información por medio del portal del SAT.
Elaboración de papeles de trabajo y cedulasfiscales para el cálculo de declaraciones anuales de personas Morales 2009 o 2010 así como el llenado del DEM.


TEMARIO

PAGOS PROVISIONALES

PAGOS PROVISIONALES DEL ISR

I.Ingresos nominales del período

II. Coeficiente de utilidad

III. Utilidad base del pago provisional

IV. Monto del Pago provisional

V.Acreditamientos

PAGO PROVISIONAL DEL IETU

I. Ingresos efectivamente cobrados

II. Deducciones autorizadas

III. IETU a cargo

IV.Acreditamientos

V. Monto del pago provisional

PAGO MENSUAL DEL IVA

I. Actividades realizadas efectivamente cobradas

II. IVA causado

III. IVAretenido

IV. IVA acreditable

V. IVA a cargo o IVA a favor




DECLARACIÓN ANUAL

a) ISR


Determinación de la base gravable y cálculo de ISRDeterminación de ingresos nominales; remanente distribuible de utilidad

Compras, gastos y deducciones autorizadas

Ajuste anual por inflación acumulable o deducible

Límites y topes en deduccionesautorizadas

Depreciación histórica e indexada

Amortización de la pérdida

Calculo de la cuenta de capital de aportación actualizada

Calculo de la cuenta de utilidad fiscal neta y...