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TALLER DE CONTABILIDAD GERENCIAL


PRESENTADO POR:
MELISA GARCIA
LADY JOHANNA PANTOJA
MARIA DEL CARMEN BULLA PERALTA


PRESENTADO A
JOSE ALIRIO PINZON RIAÑO
DOCENTE

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA LOS LIBERTADORES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES
CONTADURIA PÚBLICA
V SEMESTRE
BOGOTÁ, MAYO 2013





COMPAÑO ABC S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
A 30 DE NOVIEMBRE DE2011

41
INGRESOS OPERACIONALES


4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
974.400.000

4175
DEVOLUCIONES EN VENTAS
0

TOTAL INGRESOS NETOS OPERACIONALES

974.400.000




61
COSTO DE VENTAS


6135
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
-499.800.000
UTILIDAD BRUTA

474.600.000




51
GASTOS DE ADMINISTRACION


5105
GASTOS DE PERSONAL
267.540.000

5110
GASTOS DEHONORARIOS
44.240.000

5115
GASTOS DE IMPUESTOS
104.300.000

5120
GASTOS DE ARRENDAMIENTOS
36.960.000

5155
GASTOS DE VIAJE
9.520.000

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

-462.560.000




52
GASTOS DE VENTAS


5235
GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS
26.460.000

TOTAL GASTOS DE VENTAS

-26.460.000




PERDIDA OPERACIONAL

-14.420.000




53
GASTOS NOOPERACIONALES


5305
GASTOS FINANCIEROS
66.080.000

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

-66.080.000




PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS

-80.500.000





ABC S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2011

ENTE ECONOMICO

La sociedad ABC S.A., con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, cuyo objeto social es la comercialización, distribución, representación,exportación e importación de mercancías.


PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

De conformidad con el artículo 68 de la Ley 43 de 1990, se entiende por principios o normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, el conjunto de conceptos básicos y de reglas que deben ser observados al registrar e informar contablemente sobre los asuntos y actividades de personas naturales ojurídicas. Apoyándonos en ellos, la contabilidad permite identificar, medir, clasificar, registrar, interpretar, analizar, evaluar e informar, las operaciones de un ente económico, en forma clara, completa y fidedigna.


1. Política de contabilidad Básica

La Compañía ABC S A, lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros de conformidad con las normas e instrucciones contables señalados en elDecreto 2649 Normas de Contabilidad.

2. Normatividad Jurídica

El Decreto Reglamentario 2649/93, del Código de Comercio, en sus artículos 20 Clases principales de estados financieros, 21 Estados financieros de propósito general, 23 Estados financieros consolidados, 31 Estados preparados sobre una base comprensiva de contabilidad distinta de los principios de contabilidad generalmente aceptados,32 Estados financieros comparativos, 33 Estados financieros certificados y dictaminados, 61 Inversiones y la obligación de aplicar el método de participación patrimonial, 122 Estados financieros consolidados, 136 Criterios para resolver los conflictos de normas, 137 Ejercicio de las facultades reguladoras en materia de contabilidad.
NOTA No. 1 DISPONIBLE

Está compuesto por los valoresrecibidos por los clientes en el desarrollo de las operaciones representadas en Caja general y en las cuentas bancarias y representa el 8.71% del total de los activos.

CUENTA
SALDO DIC 2011
SALDO NOV 2011
CAJA
720.000
26.040.000
BANCOS
251.700.252
265.160.000
TOTAL DISPONIBLE
252.420.252
291.200.000

NOTA 2. INVERSIONES

Comprende los valores de las inversiones que la sociedad haadquirido en acciones a sus filiales, por la suma de $100.000.000 y el cual está compuesto de la siguiente manera:

ACCIONISTA
NUMERO DE ACCIONES
VALOR NOMINAL
TOTAL ACCIONES
% PARTICIPACIÓN
EMPRESA 1
2.300
17.000
39.100.000
31.51%
EMPRESA 2
5.000
12.180
60.900.000
68.49%
TOTAL
7300
 
100.000.000
100%

NOTA 3. CUENTAS POR COBRAR

Constituye 34.71% de los derechos de cobro...