Plan anual de asuditoria grifos

ESTACION DE SERVICIOS GRIFO LIBRICANTES

PLAN ANUAL DE AUDITORIA

AÑO 2010

PLAN ANUAL DE AUDITORIA AÑO 2010

1 ANTECEDENTES
El departamento de Auditoria es de reciente creación por lo que este es el primer Plan Anual de Auditoria que se implementa. El desarrollo del Plan Anual estará respaldado por los programas y técnicas generales de auditoria, los cuales se encuentran detallados enel Estatuto aprobado en la segunda quincena del mes de mayo. El Plan Anual esta desarrollado básicamente en la evaluación a todos los procesos funcionales de la empresa, tratando de minimizar los riesgos, para lo cual se cubrirá con mayor énfasis las áreas criticas, con la finalidad de detectar en forma preventiva desviaciones que hagan peligrar el cumplimiento o alcance de las metas y objetivospropuestos para el año 2010.

2 OBJETIVOS DE AUDITORIA
• Ayudar a las Gerencias a alcanzar sus metas y objetivos propuestos para el 2010 para lo cual se debe reconocer, monitorear y minimizar los riesgos relevantes del negocio.
• Evaluar mejorar la eficiencia y efectividad de los procesos internos.
• Evaluar y medir el grado de cumplimiento de las normas, políticas, así comode las leyes y regulaciones aplicables.
• Que los activos de la empresa se encuentren debidamente controlados y salvaguardados.
• Asegurar la confiabilidad de la información financiera.

3 PRINCIPALES METAS Y OBJETIVOS DE LA EMPRESA AÑO 2010

Corto Plazo
• Culminar la obra de la Estación Gas del sur
• Incrementar y mantener las ventas de GNV• Mantener las ventas de GLP y líquidos
• Transferir los inmuebles de propiedad de la empresa a los Accionistas
• Culminar el financiamiento con el Scotiabank por la adquisición de los compresores GREENFIELD Y ASPRO.
• Realizar los cambios pertinentes y óptimos a la estructura de la empresa.
• Llevar adecuadamente y en forma optima el funcionamientote los compresores, consus debidos mantenimientos correctivos y preventivos.
• Terminar el año con resultados óptimos y similares a años anteriores, pero con un menor egreso por concepto de utilidades e impuesto a la renta.

Largo Plazo

• Optimizar las ventas en la Estación de servicio de Gas del Mar y llevar dicha estación a manejar y liderar el mercado de Pueblo Libre.
• Mantener los cambiospropuestos en la estructura de la empresa.

4 MATRIZ DE RIESGOS

• En base a los objetivos propuestos por la Gerencia General y las demás gerencias y al no haberse practicado anteriormente una auditoria integral, se determino postergar la auditoria en base a riesgos y proceder a realizar una auditoria en base a todos los procesos, priorizando los mas significativos yriesgosos que podrían afectar el cumplimiento de los objetivos propuestos para el presente año 2010.

5 CRONOGRAMA DE TRABAJO

• Ver anexo No 1

6 INFORMES A EMITIR

• Se emitirá un informe por cada programa de auditoria desarrollado.
• El proyecto de informe deberá ser previamente presentado al Gerente del Area con el fin de que alcancen suspuntos de vista o los puntos en desacuerdo, así como sus comentarios a las acciones correctivas recomendadas.
• Los informes de auditoria serán enviados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia del Area auditada.
• En caso los informes de auditoria contengan conclusiones o evidencias de haberse cometido un fraude, deberán solo enviarse a la Gerencia General o Directorio.
• Seemitirán informes mensuales sobre el avance del plan anual, así como del cumplimiento de los programas de auditoria y de los resultados de su ejecución

7 SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES

• En cada informe definitivo se tendrá que incluir las recomendaciones para superar las observaciones encontradas
• La Gerencia General evaluara las recomendaciones y ordenara se implementen las que...