plan auditoria 2013

PLAN ANUAL DE AUDITORIA VIGENCIA 2013
UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA

EDWIN CABRALES BONIVENTO
Asesor de Control Interno

ALEX ZÚÑIGA BERMÚDEZ
CRISPULO DELUQUE DÍAS
TOMAS SOLANO URECHE
Profesional de Apoyo

Presentado a
COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO

UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA
OFICINA DE CONTROL INTERNO
RIOHACHA, LA GUAJIRA
ENERO DE 2013

UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA
OFICINA DE CONTROLINTERNO
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION PARA LA
CALIDAD UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA “SIGUG”
PLAN ANUAL DE AUDITORIA 2013

ÍNDICE
INTRODUCCION
1. OBJETIVOS
1.1. Objetivo general
1.2. Objetivos específicos
1.3. ALCANCE
1.4. PRINCIPIOS
1.4.1. Objetividad
1.4.2. Periodicidad y secuencia
1.4.3. Independencia
1.4.4. Equidad
2. FASE OPERATIVA DE LA AUDITORIA
INTRODUCCIÓN
2.1. Proceso operativo de la auditoria
3.FASE DE PLANEACION DE LA AUDITORIA
3.1. RELEVAMIENTO DE LA INFORMACIÓN
3.1.1. Conocimiento de la unida académica o dependencia a auditar
3.1.2. Fuentes de información
3.1.3. INFORMACIÓN BÁSICA
3.1.3.1. Planeación
3.1.3.2. Organización
3.1.3.3. Productos y/o servicios
3.1.3.4. Sistema gerencial de información
3.1.3.5. Operaciones
3.1.3.6. Financiamiento
3.1.3.7. Información adicional
Proceso oDependencia

Control Interno

Código:
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Versión:
01

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OFICINA DE CONTROL INTERNO
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION PARA LA
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Código:
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Versión:
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3.1.3.8. Antecedentes de informes de auditorías internas emitidos a organismos de
vigilancia y control.
3.1.4. TÉCNICAS APLICADAS A LA AUDITORIA3.1.4.1. VERBALES
3.1.4.1.1. Indagación
3.1.4.1.2. Encuestas y cuestionarios
3.1.4.2. OCULARES
3.1.4.2.1. Observación
3.1.4.2.2. Comparación y confrontación
3.1.4.2.3. Revisión selectiva
3.1.4.2.4. Rastreo
3.1.4.3. DOCUMENTALES
3.1.4.3.1. Cálculo
3.1.4.3.2. Comprobación
3.1.4.3.3. Métodos estadísticos
3.1.4.3.4. Análisis
3.1.4.3.5. Confirmación
3.1.4.3.6. Conciliación
3.1.4.4. FÍSICAS
3.1.4.4.1.Inspección
3.1.5. PRACTICAS DE AUDITORIAS GENERALMENTES ACEPTADAS
3.1.5.1. Pruebas selectivas
3.1.5.2. Detección de indicios
3.1.5.3. Intuición
3.1.6 RELEVAMIENTO DEL SISTEMA DE INFORMACION Y CONTROL INTERNO
3.1.6.1. Ambiente de control
3.1.6.1.1. Elementos que componen al ambiente de control
Proceso o Dependencia

Control Interno

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SISTEMA INTEGRADODE GESTION PARA LA
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3.1.6.2. Sistema de comunicación e información
3.1.6.3. Actividades de control
3.1.6.4. Evaluación del riesgo
3.1.6.5. Monitoreo/supervisión.
3.1.7. RIESGO DE LA AUDITORIA
3.1.7.1. Riesgo inherente
3.1.7.1. Riesgo de detección
3.1.7.1. Riego de control
3.1.8. NIVELES DE RIESGO DE LA AUDITORIA
3.1.9.DIAGNOSTICO GENERAL
3.1.9.1. Aéreas y/o procesos críticos a auditar
3.1.9.1.1. Proceso estratégico
3.1.9.1.2. Proceso misional
3.1.9.1.3. Proceso de apoyo
3.1.9.1.4. Proceso de evaluación
3.1.9.2. Criterios de auditoría a aplicar
3.1.9.3. Elaboración y presentación del informe preliminar
3.2. PLANTEAMIENTO ESPECÍFICO
3.2.1 procedimientos
3.2.2. Recurso
3.2.3. Presupuesto de Tiempo
3.2.3.1. Procesoestratégico
3.2.3.2. Proceso misional
3.2.3.3. Proceso estratégico
3.2.3.4. Proceso de evaluación

3.2.4. PROGRAMA DE AUDITORIA
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Control Interno

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3.2.4.1. Origen de la auditoria
3.2.4.2.Síntesis del diagnostico general
3.2.4.3. Objetivos generales y específicos de la auditoria
3.2.4.4. Alcance y metodología
3.2.4.5. Recurso de personal
3.2.4.6. Áreas y procesos críticos a ser auditados
3.2.4.7. Información soporte
3.2.4.8. Referencia normativa
4. FASE DE EJECUCION
INTRODUCCIÓN
4.1. OBJETIVOS
4.2. ACTIVIDADES
4.3. PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS Y PRÁCTICAS
4.3.1. Evidencias
4.3.2....