Plan auditoria
Páginas: 2 (412 palabras)
Publicado: 3 de mayo de 2013
PLAN DE AUDITORIA TRIBUTARIA
VESTIEJER SAS
890903938-1
Robinson Mario Ruiz González. Representante Legal
Dirección: Cra 100 con Cl 103 Local 115 CC Plaza del Rio
Teléfonos: 8280610-8287914Email: gerenciavestiejer@edatel.net.co
Fecha Inicio: 11 Abril de 2013
Fecha finalización: 9 Mayo de 2013
Auditor Responsable: Vilma Yovana Ramos Pérez
Auditores del apoyo: Eliana Mayo ZeaMadeleine Aldana Martínez
Objetivo General
Verificar el cumplimiento oportuno de las obligaciones formales y sustanciales de la empresa Vestiejer SAS con relación a la presentación y pago dela declaración de Iva.
Objetivos específicos
• Constatar que la facturación emitida en el periodo objeto de revisión cumpla con todos los requisitos legales vigentes, de tal manera que soportentoda imputación realizada en la declaración.
• Confrontar la información declarada con los soportes contables.
• Detectar posibles diferencias en la declaración de IVA del periodo a revisar.• Validar que tanto la declaración como el pago se hayan realizado dentro de las fechas correspondientes
Alcance
Para cumplir con el Plan de Trabajo de Auditoria, se desarrollará el análisis yrevisión de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas.
Para realizar un trabajo eficaz de acuerdo a los requerimientos de las directivas de Serviestejer, se dividirá el proceso en dos fasesprincipales que son:
Fase 1
Planeación
• Obtención de conocimiento del cliente
Conoceremos las actividades del Repuestos Sinai, S.A. de C.V.,Reglamentos y leyes aplicables, el tipo deoperaciones que realiza y que tipo de riesgo posee de acuerdo al entorno social e interno.
• Desarrollo de un Plan Global
En esta etapa evaluaremos las actividades importantes del cliente, los riesgosde la Auditoria, el Control Interno Implementado por la Administración, los Sistemas Contables utilizados y el Sistema Procesamiento Electrónicos de Datos, El Plan de Trabajo de Auditoria Interna...
VESTIEJER SAS
890903938-1
Robinson Mario Ruiz González. Representante Legal
Dirección: Cra 100 con Cl 103 Local 115 CC Plaza del Rio
Teléfonos: 8280610-8287914Email: gerenciavestiejer@edatel.net.co
Fecha Inicio: 11 Abril de 2013
Fecha finalización: 9 Mayo de 2013
Auditor Responsable: Vilma Yovana Ramos Pérez
Auditores del apoyo: Eliana Mayo ZeaMadeleine Aldana Martínez
Objetivo General
Verificar el cumplimiento oportuno de las obligaciones formales y sustanciales de la empresa Vestiejer SAS con relación a la presentación y pago dela declaración de Iva.
Objetivos específicos
• Constatar que la facturación emitida en el periodo objeto de revisión cumpla con todos los requisitos legales vigentes, de tal manera que soportentoda imputación realizada en la declaración.
• Confrontar la información declarada con los soportes contables.
• Detectar posibles diferencias en la declaración de IVA del periodo a revisar.• Validar que tanto la declaración como el pago se hayan realizado dentro de las fechas correspondientes
Alcance
Para cumplir con el Plan de Trabajo de Auditoria, se desarrollará el análisis yrevisión de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas.
Para realizar un trabajo eficaz de acuerdo a los requerimientos de las directivas de Serviestejer, se dividirá el proceso en dos fasesprincipales que son:
Fase 1
Planeación
• Obtención de conocimiento del cliente
Conoceremos las actividades del Repuestos Sinai, S.A. de C.V.,Reglamentos y leyes aplicables, el tipo deoperaciones que realiza y que tipo de riesgo posee de acuerdo al entorno social e interno.
• Desarrollo de un Plan Global
En esta etapa evaluaremos las actividades importantes del cliente, los riesgosde la Auditoria, el Control Interno Implementado por la Administración, los Sistemas Contables utilizados y el Sistema Procesamiento Electrónicos de Datos, El Plan de Trabajo de Auditoria Interna...
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