Plan Auditoria

VI-OBSERVACIONES/RESULTADOS

Con base a las respuestas del cuestionario podemos enumerar los siguientes resultados.



* Todos los departamentos decontabilidad,tesoreria,ventas tienen vigilancia y se auditan constantemente
ademas el personal de cada area es independienten de la otra, ninguna persona realiza labores que
tenganrelación con la otra. (ventas no maneja caja, contabilidad no maneja tesoreria, inventarios
no maneja ventas) esto ha sido resultado de sugerencias y evaluaciones de auditorias anteriores.* Las cuentas bancarias son manejadas únicamente por el gerente, lo cual es un error grave de la
empresa; pues se esta dejando los recursos financieros a cargo de una sola persona sin evaluarde manera constante el manejo,eficiencia y transparencia creando una dependencia y limitando
a las otras áreas de la empresa
* No se maneja control de los chequesposfechados,falencia que parte en el registro contable pués no
se esta manejando una cuenta de orden sino que se contabiliza en cuentas por pagar cuando la
transacción es compra,pagos.Cuando se reciben pagos con cheques posfechados estos si entran a caja
y quedan registrados en documentos cheques y se consignan a las cuentas bancarias en las fechas del
cheque.
*Las conciliaciones cumplen con los debidos procesos de revisión además se realizan cada mes lo cual
es lo ideal con el fin de garantizar que todas las transacciones sean causadas en el periodocontable
en el que ocurrieron.
* Dada la limitación del manejo de cuentas las firmas de cheques solo lo hace el gerente, no se cuenta con
máquina de firmas, no se firmancheques al portador puesto que siempre se registran las transacciones
con los terceros correspondientes.
* Todas las consignacions bancarias cuentan con un duplicado con sello del banco y...