plan contable

.3



























Taller integrador contable



Presentado por:
Daniela Martinez Cuervo
Manuela Martinez Cuervo
Astrid Carolina Moreno Alzate



Instructora :Ivone




Calarcá, Quindío
Año: 2012



Contenido
Transacciones 3
Nómina 15
Balance Inicial 17
Inventario 18
Ajustes 20
Depreciación 20
Cierre de cuentas 20
Hoja DeTrabajo 22
Balance General 24
Estado De Resultados 25
Analisis Del Ejercicio 26




























Transacciones

1. El día 1 de diciembre del año 2011 se reunieron las señoritas Manuela Martínez, Daniela Martínez y Carolina moreno, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara FashionGirl Joyería. Deciden que la empresa tendráun capital de 30’000.000 de pesos, representados en cuotas o partes de interés social por un valor de 10’000.000 de pesos por cada socio, cada una de ellas paga el valor en efectivo.
cuenta concepto debe haber
110505 caja general 30,000,000
31150501 manuela martinez 10,000,000
31150502 danielamartinez 10,000,000
31150503 carolina moreno 10,000,000
sumas iguales 30,000,000 30,000,0002. Diciembre 2 se abre la cuenta corriente n° 162704-1 en Bancolombia con un inicial de 20’000.000 consignados en efectivo.
cuenta concepto debe haber
11100501 bancolombiactacte n° 162704-1 20,000,000
110505 caja general 20,000,000
sumas iguales 20,000,000 20,000,000


3. Diciembre 3 se abre la cuenta corriente n° 7702111-2 en el banco Davivienda con un inicial de 7’000.000consignados en efectivo.
cuenta concepto debe haber
11100502 daviviendactacte N°7702111-2 7,000,000
110505 caja general 7,000,000
sumas iguales 7,000,000 7,000,000








4. Diciembre 4 se compran chequeras así: Bancolombia, nota débito por valor de 50.000 pesos, y Davivienda nota débito por valor de 50.000 pesos.
CE N° 00001
FECHA 01/12/2012
DESCRIPCION gastos bancariosCUENTA DEBE HABER
530505 gastos bancarios 100,000
11100501 bancolombiactacte n° 162704-1 50,000
11100502 daviviendactacte N°7702111-2 50,000


SUMAS IGUALES 100000 100000

APROBADO


cuenta concepto debe haber
530505 gastos bancarios 100,000
11100501 bancolombiactacte n° 162704-1 50,000
11100502 daviviendactacte N°7702111-2 50,000
sumas iguales 100,000100,000

5. Diciembre 6 pago de honorarios al señor Carlos Alberto Gutierrez por asesoría en trámites de registro empresarial por valor de 500.000 pesos diferidos a 6 meses.
CE N° 00002
FECHA 01/12/2012
DESCRIPCION honararios pagador por el registro


CUENTA DEBE HABER
170510 honorarios 500,000
236525 honorarios 50,000
11100501 bancolombiactacte n° 162704-1 450,000SUMAS IGUALES 500000 500000

APROBADO


cuenta concepto debe haber
170510 honorarios 500,000
236525 honorarios 50,000
11100501 bancolombiactacte n° 162704-1 450,000
sumas iguales 500,000 500,000


6. Diciembre 7 pago de registro mercantil por valor de 75.000 pesos y registro de libros contables por valor de 35.000 pesos diferidos a 4 meses.
CE N° 00003
FECHA01/12/2012
DESCRIPCION pago de registro mercantil


CUENTA DEBE HABER
514010 registro mercantil 75,000
514095 otros 35,000
233510 gastos por pagar 110,000


SUMAS IGUALES 110000 110000

APROBADO


cuenta concepto debe haber
514010 registro mercantil 75,000
514095 otros 35,000
233510 gastos por pagar 110,000
sumas iguales 110,000 110,0007. Diciembre 9 compra de equipo de oficina y de computo según factura n° 5665 de Netinfo.
NETINFO
NIT 1097356752-1
N° 5665
FECHA

CANTIDAD PRODUCTO VR UNITARIO TOTAL
1 computador 1500000 1500000
1 Escritorio 600000 600000
4 Vitrinas 200000 800000
1 caja registradora 300000 300000
2 Espejo 100000 200000
2 sillas de espera 50000 100000
0
SUBTOTAL 3500000
IVA...