Plan de auditoria

PLAN DE AUDITORÍA

Objetivos de la Auditoría
1. Valorar la situación actual de cada una de las áreas de la organización
2. Realizar una comparación de la situación actual de la organización con respecto a los requisitos de la norma ISO 9001:2000
3. Poder implementar un Sistema de Calidad basado en la norma ISO 9001:2000
4. Identificar las No conformidades encontradas en cada una de lasáreas de la organización
5. Proponer acciones correctivas para las no conformidades

Alcance de la Auditoría
Esta auditoría a diferencia de muchas, el auditor fue quien buscó al cliente y le ofreció los servicios de auditoría para posteriormente poder proponer un Sistema de Calidad basado en la norma ISO 9001:2000.
Las áreas a auditar son las siguientes:
1. Dirección General
2. Administrativa3. Ventas
• Programas Institucionales
• Programas Juveniles
4. Operativa

Al finalizar la auditoría se les entregará a la Dirección General el reporte final que contiene;
• Plan de auditoría
• Documento de referencia (Norma ISO 9001:2000)
• Las observaciones obtenidas
• Las no conformidades detectadas
• Las propuesta de acciones correctivas

Miembros Equipo Auditor
La persona querealizará la auditoría es Lic. Brianda Gabriela García Rodríguez. Esta persona será encargada de elaborar el plan de auditoría, aplicar las listas de verificación y finalmente realizar el reporte final. Los auxiliares será: Lic. Zulema Judith Corral Meraz, Lic. Elvia Karina Enríquez García, Lic. Larisa Iveth Muñoz Salazar.
Idioma Auditoría El idioma utilizado será el español.






UnidadesOrganizacionales Auditadas
Las unidades organizacionales de Divulga a auditar son:
1. Dirección General
2. Administrativa
3. Ventas
a. Programas Institucionales
b. Programas Juveniles
4. Operativa


Fecha Estimada y duración de las actividades
La fecha estimada para la aplicación de las listas de verificación serán:
Preliminar:
1. Dirección General: Noviembre 15
2. Administrativa:Noviembre 20
3. Ventas: Noviembre 23
a. Programas Institucionales
b. Programas Juveniles
4. Operativa: Noviembre 28
Cierre:
29 de Noviembre 2011
Final:
30 de Noviembre 2011
La duración de las actividades será no más de tres horas para cada área.

Programar las reuniones con la Administración
Las reuniones con la administración serán dos, una al principio de la auditoría y otra al finalizarla misma.

Requisitos de confidencialidad
La organización Divulga ha solicitado un cuidado especial de la documentación sobre todo aquella que implica los procedimientos para la realización del servicio.

Distribución del informe de auditoría y fecha de emisión
La entrega del reporte final estará estimada para finales de Noviembre. El reporte incluye las no conformidades detectadas así comotambién la propuesta a las acciones correctivas.







Observaciones importantes del control interno

A. El objetivo es determinar si los controles establecidos operan según lo planeado y observar la existencia y empleo responsable de equipos utilizados en el proceso de recibo de efectivo.
B. Observación de las labores realizadas por los encargados tanto de caja general y las cajasmenores, para determinar si cumple con los procedimientos de recibo de efectivo y que su manejo sea acorde con el manejo de políticas de la empresa preestablecidas con anterioridad.
C. Realización de entrevistas con el personal de la Compañía para determinar si concuerdan los procedimientos por ellos descritos en cuanto al efectivo con los determinados en los manuales de funciones y planes decontrol interno.
D. Repetición de los procedimientos de control interno con el fin de determinar si el proceso de manejo de efectivo paso por los controles respectivos que permitan total veracidad y responsabilidad del encargado de manejar las cajas general y menor.

Observar que realmente haya separación de funciones entre quien autoriza el pago de una cuenta y el cajero.
Examinar la...