plan de auditoria

PROCESO EVALUACION INSTITUCIONAL
SUBPROCESO EVALUACION INDEPENDIENTE

Fecha de Revisión

7 de junio de 2007

Fecha de Aprobación Res.159-25 junio 2007

INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN
DE AUDITORÍA AL PROCESO ESTRATÉGICO

Versión

1

INS – EV – EI - 060

Página

1

PROCESO EVALUACION INSTITUCIONAL

Fecha de Revisión

7 de junio de 2007

SUBPROCESO EVALUACIONINDEPENDIENTE

Fecha de Aprobación Res.159-25 junio 2007

INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN
DE AUDITORÍA AL PROCESO ESTRATÉGICO

Versión

1

INS – EV – EI - 060

Página

1

INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍA AL
PROCESO ESTRATÉGICO

1.1

GUÍA
Para la Realización de las actividades de auditoría in situ sobre al Proceso
Estratégico
1

DESCRIPCIÓN

Larealización de un programa de auditoría al Proceso Estratégico, incluye la
realización de la reunión de apertura, la recopilación y verificación de información,
la generación de los hallazgos de auditoría, la preparación de las conclusiones de
auditoría y la realización de la reunión de cierre.
2

OBJETIVOS

Verificar el cumplimiento de las normas y políticas que regulan procesosestratégicos tales como: gestión estratégica, Plan de Desarrollo Institucional, y
Proyectos Institucionales en la Procuraduría General de la Nación, a nivel nacional
o central, determinar la gestión y resultados, analizar los hechos y soportar
adecuadamente las afirmaciones del auditor, en especial verificar la efectividad de
los controles a los procesos de gestión estratégica.

3

REQUISITOS

Tenerdefinido el Plan de Auditoría y haber desarrollado lo previsto en el
instructivo INS-EV-EI-059 Guía para la preparación de la auditoría al Proceso
Estratégico
4

OPERACIÓN

PROCESO EVALUACION INSTITUCIONAL
SUBPROCESO EVALUACION INDEPENDIENTE

Fecha de Revisión

7 de junio de 2007

Fecha de Aprobación Res.159-25 junio 2007

INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN
DE AUDITORÍA ALPROCESO ESTRATÉGICO

Versión

1

INS – EV – EI - 060

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En relación con las actividades de Realización de las actividades de auditoría
in situ se debe considerar lo siguiente:
Las acciones del plan considerados como la mejor práctica son los siguientes:

Instructivo,
Actividades y
pruebas
INS-EV-EI-009- Guía
Realización de la
Reunión de Apertura
Formato REG-EV-EI060Lista de chequeo
gestión estratégica
Formato REG-EV-EI061- Lista de Chequeo
plan de desarrollo
institucional
Formato REG-EV-EI062- Lista de chequeo
proyectos
institucionales
INS-EV-EI-014- Guía
realización de la
reunión de cierre

Descripción

Presentación ante el Jefe de la dependencia y ante los
servidores que atenderán la auditoría
Verificar el cumplimiento de la normatividad,políticas
generales e institucionales en los procesos de gestión
estratégica de la PGN (es complementario con las listas
de chequeo siguientes)
Verificar el cumplimiento de la normatividad, políticas
generales e institucionales en el proceso de Plan de
Desarrollo Institucional
Verificar el cumplimiento de la normatividad, políticas
generales e institucionales en el proceso de ProyectosInstitucionales de la PGN
En puesto de trabajo asignado al auditor y sala de
reuniones o despacho del jefe de la dependencia
visitada. Elaboración y aprobación del acta de visita de
auditoría. (Incluye la organización de la documentación,)

La información que se obtenga se puede ir registrando en forma progresiva para
lograr la inclusión de los mayores detalles, en todo caso es necesarioconsiderar
en la realización de la visita de auditoría los siguientes tópicos1:
 Descripción: Es conveniente ceñirse a lo previsto en el plan de visita para
cubrir los diversos aspectos, se puede ir enfocado la auditoría a los aspectos
que se consideren relevantes en la revisión. Corresponde a la descripción de
los pasos de programa a cumplir.
 Papeles de trabajo: Es absolutamente necesario...