plan de auditoria







ANEXO N° 1

EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS PERIODO 2013

Programa de AUDITORÍA


CÓDIGO
P R O C E D I M I E N T O S
PROGRAMADO
EJECUTADO




AUDITOR
H/H
HECHO POR
H/H
REF
P/T
FECHA




























Objetivo GeneralDeterminar si, la Contratación de Bienes y Servicios se han ejecutado de acuerdo a los Procesos de Selección pertinente en Concordancia con la normativa vigente.

Procedimientos Generales:

1. Entrevístese con el titular de la entidad para hacerle conocer la finalidad y objetivo del examen, y brinde la respectiva colaboración a la comisión de auditoría; asimismo, para conocer los aspectos oasuntos que se deben tratar en la presente acción de control.

2. Obtenga información de las instancias correspondientes a fin de actualizar el archivo permanente, considerando los asuntos que son importantes como:

Ley de Creación de la entidad.
Organigrama Estructural, así como los cambios efectuados durante el período del examen.
Manual de Organización y Funciones - MOF.
Reglamento deOrganización y Funciones - ROF.
Presupuesto Institucional de Apertura, modificaciones y evaluaciones.
Plan Anual de Adquisiciones y sus modificaciones 2013.
Plan Estratégico Institucional.
Plan Operativo Institucional.

3. Obtenga información sobre denuncias relacionadas con los procesos de selección a los procesos de selección, a fin de ser considerarlas en la presente acción de control.

4.Obtenga una relación de los funcionarios encargados de los procesos de selección durante el período enero a diciembre 2013.




TOTAL HORAS/HOMBRE:
Auditor A: CPC. Yony QQuehue Choquepuma
Auditor B: CPC. Elmer Muñoz Urquiza





Objetivo Específico 1.1

Evaluar si, los procesos de selección se desarrollaron de acuerdo al Plan Anual de Adquisiciones

5. Entreviste alresponsable del Área de Logística, para la absolución de las preguntas del cuestionario de control interno y profundice el conocimiento del sistema de control implementado por la Entidad en dicha área.

De ser el caso, verifique si las debilidades de control interno detectadas en el anterior Examen Especial han sido superadas.


6. Solicite al Órgano Encargado de las Contrataciones laRelación de los procesos ejecutados durante el periodo 2013.

7. Solicite el Cuadro Anual de necesidades para el periodo 2013.

8. Solicite al Órgano encargado de las contrataciones los archivos (físicos) de los expedientes de contratación

9. Verifique que la adquisición o contratación contó con bases previamente aprobadas y que en esta: i) se haya definido apropiadamente el objeto de laadquisición o contratación; ii) este consignado el valor referencial obtenido de indagaciones y/o estudios de mercado; iii) se consigne las características técnicas o especificaciones técnicas acorde con las normas técnicas, metrológicas y/o sanitarias nacionales si la hubiere; y, iv) se incluya las condiciones de plazo, forma de pago, condiciones de entrega; y v) otras condiciones – en lo pertinente –según lo previsto en el artículo 25º de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones.


10. Indague si la situación jurídica del proveedor le permite contratar con el Estado, verificándose, entre otros,: i) Estar inscrito en el Registro Nacional de Proveedores; ii) No estar incurso en los impedimentos para ser postor o contratista; y, iii) No encontrarse inhabilitado para contratar con el Estado.Asimismo, verificar que el giro del negocio del proveedor es compatible con el bien, servicio u obra a adquirir o contratar.

11. Verifique que los documentos requeridos en las bases y en la normativa se hayan presentado previo a la suscripción del contrato; así como constate sobre la autenticidad e idoneidad de dicha documentación.


12. Verifique en los casos que corresponda, que el...