PLAN DE AUDITORIA

PLAN DE AUDITORIA

Es el documento de trabajo detallado que se constituye en la guía para la ejecución de los programas de auditoria interna a desarrollar, por la oficina de control interno o quienhaga sus veces quien desarrolla las funciones de elaboración, ejecución, evaluación y seguimiento significativos que se realicen durante el ejercicio deberán ser conocidas y aprobadas por el comité.EJEMPLO:













PROFUNDIZACION ETAPAS DE PLAN DE AUDITORIA

PLANIFICACIÓN y PREPARACIÓN
Se debe planear de manera que todos los Procesos sean auditados por los menos una (1) vezal año. Paso 1. Establecer Objetivo. La entidad debe definir hacia dónde dirigir la Auditoria, para ello se debe tener en cuenta los siguientes aspectos. Prioridades de la dirección. Requisitos delModelo Estándar de Control Interno y el Sistema de Control Interno. Requisitos legales, reglamentarios y contractuales. Necesidades de otras partes interesadas Riesgos para la Entidad.

Paso 2.Programación de la Auditoria. Para planificar una auditoria de todas las áreas, procesos y procedimientos de la gestión de la entidad; este programa puede tener forma de una hoja de cálculo, con losmeses/semanas en sentido horizontal, y los nombres de las áreas, procesos o procedimientos según sea el caso.
Paso 3. Reunión de Pre auditoria. Se deberá llevar a cabo una reunión entre el Jefe de la Oficinade Control Interno o quien ejecuta la auditoria y el Jefe de área o proceso, al menos una semana antes de Planear la auditoria. Esta se constituye como un acto de cortesía, en esta reunión esnecesario acordar y organizar: La fecha y hora de la auditoria. El proceso que se está revisando. El alcance de la auditoria. El manejo de cualquier área de confidencialidad o de susceptibilidad. Los nombresde los auditados. Paso

Paso 4. Revisión documentación. Además del proceso, procedimiento que se está auditando, se deberá revisar cualquier otra información pertinente, antes de planificar la...