Plan De Cuentas
Páginas: 20 (4940 palabras)
Publicado: 1 de junio de 2012
ServiQuim, S.A.
R.I.F: J-923456215
DIRECCION: Villa de cura, estado aragua TLF: 0244-xxxxxxx
Zona industrial, galpón 34. CEL: 0426-xxxxxxx
ServiQuim, S.A. es una empresa que se dedica al servicio de limpieza de pisos, ventanas, instalaciones en general, compra y venta de químicos de limpieza. Estaempresa inicia sus operaciones como una sociedad anónima integrada por tres socios, quienes realizaron una aportación de Bs 100.000 cada uno y un inventario para la venta de 30.000 Bs. Utiliza un inventario periódico.
A continuación se presentan las transacciones que efectuó ServiQuim, S.A. durante el primer mes de sus operaciones:
1.- El 2 de enero con la aportación de los socios. Se abrió unacuenta corriente en BBVA a nombre de la empresa.
2.- El 7 de enero los socios firmaron un contrato de arrendamiento por el local en donde se establecerá el negocio y pagaron Bs. 150.000 incluye IVA. Correspondiente al pago por adelantado de un año. Este pago se realizo con cheque de la cuenta de la empresa.
3.- El 12 de enero se compro mobiliario y equipo de oficina fabricantes MUEBLEROS, S.A.el total de la compra fue de Bs. 138.000 incluyendo IVA. Se pago la mitad de la factura con cheque y el resto se pagara en septiembre. con una vida útil de 12 años
4.- El 18 de enero se compro un camión a Toyota,C.A. para la operación del negocio en Bs. 270.000 más IVA. Las condiciones de la compra fueron las siguientes: 40% de enganche, para lo cual se emitió cheque, y el resto deberá pagar enpagos mensuales a un plazo de 24 meses. con una vida útil de 8 años.
5.- El 24 de enero se adquirió una póliza de seguro a la empresa seguro la cuaima por un plazo de 12 meses pagado por anticipado a Bs. 27000.
6.- El 26 de enero ServiQuim, S.A. efectuó una venta de Bs. 184.000 IVA incluido a El oro, S.R.L. del cual se cobro Bs. 69.000; los Bs. 115.000 restantes serán cobrados hasta el siguientemes. El total del dinero recibido se deposito en la cuenta de la empresa.
7.- El 28 de enero ServiQuim, S.A. solicito un préstamo de Bs. 40.000 a BBVA, por lo que se firmo un documento a un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 12% anual pagadero mensualmente. El préstamo fue otorgado y recibido de forma inmediata.
8.- El 30 de enero se pagaron con cheque los siguientes servicios públicos:Bs 2.000 mas IVA de servicio telefónicos y Bs. 900 mas IVA de la luz.
17.- El 31 de enero se pagaron sueldos y salarios al personal operativo Bs.20.800 correspondiente a la primer mes a estos mismo se les descontó un 7% de ley política habitacional y un 15% de seguro social obligatorio.
ServiQuim, S.A
Enero 2011
|Dia |Detalles|Debe |Haber |
|02 |Banco |300000 | |
| |Inventario de mercancias |30000 | |
| |Capital social socio 1| |110000 |
| |Capital social socio 2 | |110000 |
| |Capital social socio 3 | |110000 |
| |------------------ 2 ------------------- || |
|07 |Alquiler pagado por anticipado |132000 | |
| |Iva crédito fiscal |18000 | |
| |banco |...
R.I.F: J-923456215
DIRECCION: Villa de cura, estado aragua TLF: 0244-xxxxxxx
Zona industrial, galpón 34. CEL: 0426-xxxxxxx
ServiQuim, S.A. es una empresa que se dedica al servicio de limpieza de pisos, ventanas, instalaciones en general, compra y venta de químicos de limpieza. Estaempresa inicia sus operaciones como una sociedad anónima integrada por tres socios, quienes realizaron una aportación de Bs 100.000 cada uno y un inventario para la venta de 30.000 Bs. Utiliza un inventario periódico.
A continuación se presentan las transacciones que efectuó ServiQuim, S.A. durante el primer mes de sus operaciones:
1.- El 2 de enero con la aportación de los socios. Se abrió unacuenta corriente en BBVA a nombre de la empresa.
2.- El 7 de enero los socios firmaron un contrato de arrendamiento por el local en donde se establecerá el negocio y pagaron Bs. 150.000 incluye IVA. Correspondiente al pago por adelantado de un año. Este pago se realizo con cheque de la cuenta de la empresa.
3.- El 12 de enero se compro mobiliario y equipo de oficina fabricantes MUEBLEROS, S.A.el total de la compra fue de Bs. 138.000 incluyendo IVA. Se pago la mitad de la factura con cheque y el resto se pagara en septiembre. con una vida útil de 12 años
4.- El 18 de enero se compro un camión a Toyota,C.A. para la operación del negocio en Bs. 270.000 más IVA. Las condiciones de la compra fueron las siguientes: 40% de enganche, para lo cual se emitió cheque, y el resto deberá pagar enpagos mensuales a un plazo de 24 meses. con una vida útil de 8 años.
5.- El 24 de enero se adquirió una póliza de seguro a la empresa seguro la cuaima por un plazo de 12 meses pagado por anticipado a Bs. 27000.
6.- El 26 de enero ServiQuim, S.A. efectuó una venta de Bs. 184.000 IVA incluido a El oro, S.R.L. del cual se cobro Bs. 69.000; los Bs. 115.000 restantes serán cobrados hasta el siguientemes. El total del dinero recibido se deposito en la cuenta de la empresa.
7.- El 28 de enero ServiQuim, S.A. solicito un préstamo de Bs. 40.000 a BBVA, por lo que se firmo un documento a un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 12% anual pagadero mensualmente. El préstamo fue otorgado y recibido de forma inmediata.
8.- El 30 de enero se pagaron con cheque los siguientes servicios públicos:Bs 2.000 mas IVA de servicio telefónicos y Bs. 900 mas IVA de la luz.
17.- El 31 de enero se pagaron sueldos y salarios al personal operativo Bs.20.800 correspondiente a la primer mes a estos mismo se les descontó un 7% de ley política habitacional y un 15% de seguro social obligatorio.
ServiQuim, S.A
Enero 2011
|Dia |Detalles|Debe |Haber |
|02 |Banco |300000 | |
| |Inventario de mercancias |30000 | |
| |Capital social socio 1| |110000 |
| |Capital social socio 2 | |110000 |
| |Capital social socio 3 | |110000 |
| |------------------ 2 ------------------- || |
|07 |Alquiler pagado por anticipado |132000 | |
| |Iva crédito fiscal |18000 | |
| |banco |...
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