Plan de efectivo

1. Presupuestode efectivo

El presupuesto de efectivo es un informede las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a cortoplazo, con particular atención a la planeación en vista de excedentes y faltantes de efectivo. Una empresa que espera un excedente de efectivo puede planear inversiones a corto plazo, en tanto queuna empresaque espera faltantes de efectivo debe disponer del financiamiento a corto plazo.
La información necesaria para el procesode planeación financiera a corto plazo es él pronostico de ventas,este pronostico es la predicción de las ventas de la empresa correspondiente a un periodo especifico, que proporciona el departamento de mercadotecnia al gerentefinanciero. Con base en este pronostico,el gerente financiero calcula los flujos de efectivo mensuales que resultan de las ventas proyectadas y de la disposición de fondos relacionada con la producción, el inventario y las ventas.

2.Tipos de Pronósticos

Los pronósticos de ventas se deben basar en un análisis de los datos externos o internos o en una combinación de ambos.
Pronósticos externos: Se basa en la relación que existeentre las ventas de la empresa y ciertos indicadoreseconómicos externos importantes como el PIB entre otros.
Pronósticos internos: Se basan en una acumulación de pronósticos de ventas obtenidos de lospropios canales de ventas de la empresa
Pronósticos combinados: Por lo general, las empresasutilizan una combinación de datos sobre pronósticos externos e internos para realizar él pronostico deventas final. Datos internos proporcionan una idea de las expectativas de ventas y los datos externos ofrecen un medio para ajustar estas expectativas de acuerdo con los factores económicos generales.Componentes del presupuesto de efectivo
Ingreso de efectivo: Son todas las entradas de efectivo de una empresa que ocurren en un periodo financiero determinado.
Desembolso de efectivo: Son todos...