Plan de trabajo auditoria interna para cooperativas de ahorro y credito

Marco Regulatorio

Las principales regulaciones vigentes en Bolivia respecto a legitimación de ganancias ilícitas y conocimiento del cliente son:
 
* Ley 1488 de 14 de Abril de 1993 “Ley deBancos y Entidades Financieras”
* La Ley N°1768 de 10/03/1997 de Modificaciones del Código Penal.
* El Decreto Supremo N°24771 de 31/07/1997 que aprueba el Reglamento de la Unidad deInvestigaciones Financieras.
* El segundo acuerdo interbancario que establece el “Código de Conducta en Operaciones Bancarias” suscrito en fecha 01/08/1999 entre la Asociación de Bancos Privados deBolivia (ASOBAN) y las instituciones integrantes a dicha Asociación.
* La Resolución Administrativa UIF/016/99 de 12/07/1999 emitida por la Unidad de Investigaciones Financieras que aprueba elInstructivo y Manual de Procedimientos Operativos para la Prevención, Detección y Reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas en el Sistema Financiero y Servicios Auxiliares.
* La Circular UIF/002/99de 22/10/1999 emitida por la Unidad de Investigaciones Financieras referente al Instructivo Específico para Entidades de Intermediación Financiera.
* Decreto Supremo No. 28695 de fecha 26-04-2004define las funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera y Patrimonial-UIFP, dependiente de Ministerio de Hacienda, y se crea El Consejo Nacional de Lucha Contra la Corrupción, El Enriquecimientoilícito y, para la investigación de Fortunas.
* Decreto Supremo 28713 de fecha 13-05-2006, dispone la continuidad del funcionamiento de la Unidad de Investigación Financiera (UIF), dependientede la Superintendencia de Banco y Entidades Financieras, por un plazo de 240 días, computable a partir de la promulgación del citado Decreto Supremo, término previsto para el cierre ordenado de laUnidad de Investigación Financiera (UIF) y la instalación de la Unidad de Investigación Financiera Patrimonial (UIFP)
* Decreto Supremo 28956 de 29-12-2006, decreta en su Artículo Único, la...